Dixblue Muscari Property GmbH

Dixblue Muscari Property GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Dixblue Muscari Property GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist unter der Nummer HRB 27110 in das Handelsregister des Amtsgerichts Essen eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gliederung des Jahresbschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternhemen in der Fassung vom 5. Juli 2021.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die aus Kautionen der Mieter resultierenden Treuhandgelder werden abweichend zum Vorjahr nun in der Bilanz ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst, die liquiden Mittel sowie die sonstigen Verbindlichkeiten sind daher um jeweils € 889.508,36 höher.

Der Ausweis der in der Gewinn- und Verlustrechnung unter Nummer 4 angegebenen Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Zuvor wurden die Aufwendungen insgesamt als Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden dementsprechend angepasst.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2023 der Grand City Properties S.A., Luxemburg, (kleinster Konsolidierungskreis) sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die unfertigen Leistungen beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstich-tag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten im Wesentlichen Darlehen und haben in Höhe von T€ 17.054 (im Vorjahr: T€ 4.508) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten einen Zinscap mit einem Buchwert in Höhe von T€ 551 (im Vorjahr: T€ 0), hiervon haben T€ 434 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € 927.663,58 (im Vorjahr: € 889.508,36), welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Darlehen und sonstige Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 3.823.518,76 (im Vorjahr: € 2.767.880,66).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 288,01 (im Vorjahr: € 35,72).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 10.668.199,93 (im Vorjahr: € 4.799.828,30) und der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 18.652.287,85 (im Vorjahr: € 4.894.627,78).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 17.724.969,56 (im Vorjahr: 4.005.428,01).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Bestellung von Grundschulden auf die Immobilie sowie die Bestellung weiterer banküblichen Sicherheiten, wie die Verpfändung von Bankguthaben und der Erlöse aus der Verpachtung Immobilie, besichert.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat mit der Ixia Property GmbH (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 210956 B) als herrschender Gesellschaft einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 12. März 2020 zugestimmt. Das Jahresergebnis 2023 wurde entsprechend abgeführt.

Derivative Finanzinstrumente

Zur teilweisen Absicherung des Zinssteigerungsrisikos aus den künftigen variablen Zinszahlungen für die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 130 Mio. hat die Gesellschaft zusammen mit fünf verbundenen Unternehmen ein Zinssicherungsgeschäft (Zinscap) abgeschlossen. Die gesamte gezahlte Prämie für den Zinscap beträgt € 4,29 Mio., auf die Gesellschaft entfallen hiervon T€ 585. Der Zinscap wird unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen und weist zum Bilanzstichtag einen Buchwert von T€ 551 aus. Der Zinscap wird linear über die Laufzeit bis Mai 2033 abgeschrieben, der entsprechende Aufwand in Höhe von T€ 59 p.a. (2023: T€ 34 zeitanteilig für sieben Monate) wird unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Im Zuge mit dem an die Gesellschaft und fünf weiteren verbundenen Unternehmen gewährten langfristigen Bankdarlehen in Höhe von ursprünglich insgesamt € 130 Mio. haftet die Dixblue Muscari Property GmbH gesamtschuldnerisch mit den weiteren verbundenen Unternehmen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt die gesamte Restschuld des Bankdarlehens € 130 Mio., wovon € 112,3 Mio. auf die fünf verbundenen Unternehmen entfallen. Die Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung schätzt die Geschäftsführung der Gesellschaft aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der weiteren verbundenen Unternehmen in der Vergangenheit als gering ein.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 19.09.2024.