Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH

Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH

Castrop-Rauxel

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Anhang 2023

Allgemeine Angaben

Die Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH (SW CAS) mit Sitz in Castrop-Rauxel ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter HRB 26319 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 werden beim Unternehmensregister eingereicht und bekannt gemacht.

Besonderheiten der Versorgungswirtschaft sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung durch Ergänzung oder Untergliederung einzelner Posten berücksichtigt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich im Anhang erläutert. Eingeklammerte Ziffern in der Vorspalte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung geben Hinweise auf die betreffenden Positionen im Anhang.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft beachtet die verpflichtend anzuwendenden gesetzlichen Regelungen. Darüber hinaus ist Folgendes anzumerken:

Die Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgen linear. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von 250 € bis 800 € werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer beträgt bei Gebäuden 19 bis 33 Jahre, beim Rohrnetz zwei bis 45 Jahre, bei Maschinen zehn bis 20 Jahre und bei Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis 14 Jahre.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Das Ausfallrisiko für die bestehenden Forderungen ist in ausreichender Höhe durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Erhaltene Abschlagszahlungen auf den abgegrenzten, noch nicht abgelesenen Verbrauch der Kunden, sind mit den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verrechnet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Bei dem passivischen Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Herkunftsnachweise, welche das Jahr 2024 betreffen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen (1)

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (2)

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind erhaltene Abschlagszahlungen in Höhe von 4.983 T€ (Vorjahr: 3.551 T€) auf den abgegrenzten noch nicht abgelesenen Energieverbrauch der Kunden verrechnet. Der abgegrenzte noch nicht abgelesene Verbrauch zwischen Ablesestichtag und 31. Dezember 2023 beträgt 5.835 T€ (Vorjahr: 3.785 T€).

Die Forderungen gegen Gesellschafter entfallen mit 90 T€ (Vorjahr: 73 T€) auf die Gesellschafterin Stadt Castrop-Rauxel und betreffen Forderungen aus dem laufenden Verrechnungsverkehr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit 4.517 T€ (Vorjahr: 2.411 T€) auf die Stadtwerke Castrop-Rauxel Stromnetz GmbH & Co. KG. Sie betreffen Forderungen aus dem Cash-Pooling (4.510 T€) und Zinsen (7 T€).

Sämtliche Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital (3)

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt 25.000 € und ist voll eingezahlt und wird zu 50,1 % von der Stadt Castrop-Rauxel und zu 49,9 % von der GELSENWASSER AG, Gelsenkirchen, gehalten.

Kapitalrücklage (4)

Zur teilweisen Finanzierung des erworbenen Gasnetzes wurden von der Stadt Castrop-Rauxel in 2022 3,0 Mio. € und im Berichtsjahr 0,2 Mio. € in die Kapitalrücklage eingezahlt. Von der GELSENWASSER AG wurden im Berichtsjahr 4,7 Mio. € in die Kapitalrücklage eingezahlt.

Des Weiteren wurden 439.910 € aus dem Jahresüberschüss 2022 in die Kapitalrücklage eingestellt.

Zuschüsse (5)

Die Zuschüsse von 911 T€ betreffen Baukostenzuschüsse, die bei der Herstellung von Netzanschlüssen erhoben werden.

Rückstellungen (6)

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Position enthält Aufwendungen für CO₂ -Zertifikate, Jahresabschlussprüfungskosten, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Tantiemevergütung, eine Mehrkostenübernahme zur Errichtung von Ladesäulen und ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten (7)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen auf die GELSENWASSER AG und enthalten mit 1.013 T€ (Vorjahr: 818 T€) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pooling in Höhe von 25.820 T€ (Vorjahr: 26.290 T€) und Zinsverbindlichkeiten in Höhe von 90 T€ (Vorjahr: 36 T€). Die Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pooling resultieren aus dem Erwerb des Gasnetzes sowie der Anteile an der Stadtwerke Castrop-Rauxel Stromnetz GmbH & Co. KG.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt 3.557 T€ durch Sicherungsübereignungen und Pfandrechte gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr resultieren aus Darlehen der Bürgerbeteiligung Windenergieanlage Rütgers.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse (8)

Energie- und Stromsteuer entstehen bei Lieferung von Erdgas und Strom an Endverbraucher. Sie werden offen von den Umsatzerlösen abgesetzt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen (9)

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Dienstleistungen von der GELSENWASSER AG und Aufwendungen für die Gas-Konzessionsabgabe an die Stadt Castrop-Rauxel enthalten.

Ergänzende Angaben

Anteilsbesitz

¹⁾ Es liegen die Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2022 zugrunde.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus dem Dienstleistungsvertrag mit der GELSENWASSER AG (rd. 474 T€ p. a.), dem Mietvertrag mit der Immobiliengesellschaft Becker (rd. 27 T€ p. a.) und dem Gestattungsvertrag mit der Rain Carbon Gewerbeimmobilien GmbH & Co. KG (rd. 30 T€ p. a.).

Von den zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten sind 218 T€ zu Gunsten der Sparkasse Vest Recklinghausen verpfändet und stehen damit nicht zur freien Verfügung.

Angaben gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Im Rahmen von Betriebsführungs- und Dienstleistungsverträgen werden kaufmännische Dienstleistungen in Höhe von 474 T€ (Vorjahr: 468 T€) von der GELSENWASSER AG, die als Gesellschafterin maßgeblichen Einfluss auf die Finanz- und Geschäftspolitik hat, erbracht.

Honorar für den Abschlussprüfer

Mit dem Jahresabschlussprüfer wurde für die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 ein Honorar in Höhe von 15 T€ vereinbart. Weitere Leistungen wurden vom Jahresabschlussprüfer in Höhe von 3 T€ erbracht.

Nachtragsbericht

Es sind keine Ereignisse von wesentlicher Bedeutung für die Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 eingetreten.

Vorschlag zur Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 543.000,00 € an die Gesellschafter auszuschütten. Als Auszahlungstermin wird der 30. August 2024 festgelegt.

Mitglieder des Aufsichtsrats

Rajko Kravanja

Castrop-Rauxel

Bürgermeister der Stadt Castrop-Rauxel

Vorsitzender seit 1. März 2023

Regina Kleff

Schwerte

Beigeordnete für Soziales der Stadt Castrop-Rauxel

Vorsitzende bis 28. Februar 2023

Thilo Augustin

Castrop-Rauxel

Geschäftsführer der GELSENWASSER Energienetze GmbH

stellvertretender Vorsitzender

Dr. Ronald Jankovics

Castrop-Rauxel

Oberstudiendirektor

Katrin Lasser-Moryson

Castrop-Rauxel

Dipl. Sozialpädagogin

seit 5. Juli 2023

Daniel Molloisch

Castrop-Rauxel

Lehrer

seit 5. Juli 2023

Carsten Papp

Castrop-Rauxel

Bankkaufmann

seit 5. Juli 2023

Rafael Rüdel

Herten-Westerholt

Diplom-Bauingenieur bei der GELSENWASSER AG

Benjamin Schminke

Recklinghausen

Abteilungsleiter Energieautomation der GELSENWASSER AG

seit 5. Juli 2023

Sebastian Tesch

Recklinghausen

Syndikusanwalt bei der GELSENWASSER AG

seit 5. Juli 2023

Hans-Peter Villis

Castrop-Rauxel

Vorstandsvorsitzender VfL Bochum

seit 5. Juli 2023

Karl-Heinz Villis

Castrop-Rauxel

Diplom-Bauingenieur

Christoph Widera

Hagen

Gruppenleiter Energiewirtschaft der GELSENWASSER AG

Karsten Zygowski

Castrop-Rauxel

Geschäftsführer der cas data GmbH

Die Aufsichtsratsmitglieder erhalten keine Vergütung.

Geschäftsführung

Jens Langensiepen

Essen

Der Geschäftsführer übt seine Tätigkeit hauptberuflich aus und erhielt von der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 eine Vergütung in Höhe von 153 T€.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

2. Geschäftsentwicklung

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1. Vermögenslage

3.2. Finanzlage

3.3. Ertragslage

4. Risikobericht

5. Prognosebericht

6. Ausblick

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH (nachfolgend SW CAS) ist der lokale und kommunale Energieversorger (Vertrieb, Erzeugung, Infrastruktur) in Castrop-Rauxel, der die Bedürfnisse der Menschen sowie der Umwelt ernst nimmt und sich für diese stark macht. Dabei versorgt die SW CAS insbesondere Privat- und Gewerbekunden in der Stadt mit preiswerter und ökologischer Energie und setzt sich dafür ein, die Energiewende aktiv vor Ort voranzutreiben. Hierzu investieren die SW CAS konsequent in den Ausbau erneuerbarer Energien in Castrop-Rauxel. Die Begriffe „lokal“, „umweltbewusst“ und „kundenorientiert“ zeichnen dabei das Profil der SW CAS aus. Die kaufmännische Betriebsführung erfolgt weitestgehend durch den Gesellschafter GELSENWASSER AG, Gelsenkirchen.

2. Geschäftsentwicklung

Das Geschäftsjahr 2023 war in Teilen nach wie vor durch die weltweite Energiekrise geprägt. Im Laufe des Jahres 2023 zeigten sich an den Beschaffungsmärkten für Energie jedoch Entspannungssignale, die sich in kontinuierlich sinkenden Marktpreisen niedergeschlagen haben. Zum Jahresanfang 2023 hat die SW CAS auf Grund des unter Nr. 4 dargestellten Kündigungs- und Preisanpassungsprozesses einen relevanten Kundenabgang (ca. 4.300 abgegangene Kunden) verzeichnet. Im Laufe des Jahres 2023 ist es auf Grund von gesunkenen Marktpreisen gelungen, auf Grundlage der Vollmachten, die im Rahmen des Kündigungs- und Preisanpassungsprozesses von Kunden ausgesprochen wurden, viele der verloren gegangenen Kunden zurückzugewinnen.

Der Absatz sowohl im Strom- als auch im Erdgas- und Wärmebereich stellt sich aufgrund der beschriebenen Kundenbewegungen als deutlich rückläufig gegenüber dem Vorjahr dar. Der Absatz im Strombereich belief sich auf 13,8 Mio kWh gegenüber 21,5 Mio kWh in 2022. Der Absatz im Erdgas- und Wärmegeschäft belief sich auf 26,5 Mio kWh gegenüber 39,2 Mio kWh in 2022.

Im Bereich der Energieberatung, die im Rahmen des Sanierungsmanagements angeboten wird, hat die SW CAS auch im Jahr 2023 eine starke Nachfrage erlebt, auch bedingt durch die Nachwirkungen der Energiekrise und die politischen Unsicherheiten im Kontext des „Heizungsgesetzes“. So wurden ca. 250 persönliche Energieberatungen durchgeführt, rund um die Themen Wärmeversorgung, Gebäudedämmung, Photovoltaik und E-Mobilität.

Im Bereich der E-Mobilität konnte die SW CAS im Jahr 2023 weiter sichtbare Fortschritte machen. So ist mit dem 100-Ladesäulenprogramm eine Initiative gestartet, im Stadtgebiet von Castrop-Rauxel insgesamt 100 AC-Ladesäulen (je 44 kW) zu errichten. Über 80 Ladesäulen konnten bis zum Jahresende 2023 erfolgreich ins Feld geführt werden. Damit entsteht eine breite Infrastruktur, die Bürgerinnen und Bürger die Möglichkeit gibt, sich für einen Umstieg auf E-Mobilität zu entscheiden.

Im Geschäftsbereich Straßenbeleuchtung ist es gelungen, alle Beleuchtungsanlagen auf modere LED-Technik umzustellen, die nicht in absehbarer Zeit im Rahmen der Abrüstung von Seilleuchten ohnehin demontiert und ersetzt werden.

Im Bereich der Energienetze (Strom- und Gasnetz) ist im Geschäftsjahr 2023 Routine in die internen Prozesse gekommen. Auf der Stromseite wird aktuell eine expansive Investitionsstrategie verfolgt, um den erhöhten Anforderungen aus den Herausforderungen rund um die Energiewende Rechnung zu tragen. Im Gasnetz wird aktuell eine restriktive Investitionsstrategie verfolgt, da die Zukunftsaussichten, im Hinblick auf eine mögliche Dekarbonisierung, ungewiss sind. Bei allen Investitionen ins Gasnetz wird bereits heute darauf geachtet, dass möglichst alle eingebrachten Komponenten wasserstofftauglich sind.

Das Geschäft mit Erneuerbaren Energien ist primär durch den Betrieb von Windenergieanlagen geprägt. Die erzeugten Strommengen lagen im Geschäftsjahr 2023 auf Planungsniveau. Bedingt durch die zunehmende Entspannung an den Energiebörsen, ist der Marktpreis für Windenergie über das Jahr sukzessive gefallen.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1. Vermögenslage

Das langfristige Vermögen der SW CAS setzt sich wie unter Punkt 2. beschrieben im Wesentlichen aus dem Gasnetz, dem Windrad auf dem Gelände Rütgers und den Beteiligungen an der Stadtwerke Castrop-Rauxel Stromnetz GmbH & Co. KG sowie an der CAS Wind GmbH & Co. KG zusammen. Darüber hinaus bestehen unverändert kurzfristige Forderungen aus dem Energievertrieb.

3.2. Finanzlage

Die Zahlungsfähigkeit der SW CAS war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit gesichert.

Der Mittelbedarf aus dem laufenden Geschäftsbetrieb und den Investitionen wurde neben eigenen Mitteln, aus Fremdkapital und Mitteln aus dem Cash-Pooling mit der Gesellschafterin GELSENWASSER AG gedeckt.

Im Berichtsjahr stehen Mittelabflüssen aus Investitionen von 1,6 Mio € und einem Anstieg der Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände von 3,5 Mio € im Wesentlichen Mittelzuflüsse der Gesellschafter von 4,9 Mio € gegenüber, die in die Kapitalrücklage eingestellt wurden.

Die SW CAS verfügt somit über ausreichend Finanzmittel, um ihren gegenwärtigen und zukünftigen finanziellen Verpflichtungen nachkommen zu können.

3.3. Ertragslage

Die Umsatzerlöse und das Jahresergebnis stellen die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren dar.

Die Umsatzerlöse (inklusive Energie- und Stromsteuer) des Geschäftsjahres 2023 belaufen sich auf insgesamt 14.845 T€ und sind gegenüber dem Vorjahr um 3.146 T€ oder rd. 26,9 % gestiegen. Der Anstieg der Umsatzerlöse resultiert primär aus dem hohen Energiepreisniveau, welches seit Anfang 2023 vorherrscht. Die Umsatzerlöse 2023 entfallen mit 8.008 T€ auf den Verkauf von Ökostrom und mit 4.110 T€ auf den Verkauf von Erdgas und Wärme. Die übrigen Umsatzerlöse von insgesamt 2.727 T€ enthalten insbesondere Erlöse aus der Verpachtung des Gasnetzes, dem Betrieb der Straßenbeleuchtung, der Auflösung von Baukostenzuschüssen und der Bewirtschaftung eines Parkhauses.

Die Erträge aus Beteiligungen von 792 T€ beinhalten im Wesentlichen die Gewinnübernahme der Stadtwerke Castrop-Rauxel Stromnetz GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr 2022.

Das Zinsergebnis zeigt sich gegenüber dem Vorjahr deutlich verschlechtert als Folge des deutlichen Anstiegs des allgemeinen Zinsniveaus.

Der Jahresüberschuss des Berichtsjahres beträgt 543 T€ und liegt damit um 148 T€ unter dem Vorjahr, jedoch um 170 T€ über der ursprünglichen Mittelfristplanung aus 2022. Wesentliche Einflussfaktoren auf das Jahresergebnis des Berichtsjahres waren rückläufige Erträge aus dem Betrieb von Windenergieanlagen, gestiegene Zinsaufwendungen und die erstmalige Gewinnübernahme aus der Stromnetzgesellschaft.

4. Risikobericht

Die SW CAS ist in den Risikomanagementprozess der GELSENWASSER AG eingebunden. Zur gezielten Sicherung bestehender und künftiger Erfolgspotentiale ist das Risikomanagement integraler Bestandteil der wertorientierten Unternehmensführung der SW CAS. Die Basis bildet ein systematischer, halbjährlicher Risikomanagementprozess. Ungünstige Entwicklungen werden so frühzeitig erkannt, so dass gegensteuernde Maßnahmen rechtzeitig ergriffen werden können. Die Angemessenheit und Effektivität des Risikomanagementsystems der SW CAS wird durch die Interne Revision der GELSENWASSER AG überwacht. Zudem ist das Risikofrüherkennungssystem Gegenstand der Prüfung durch den Abschlussprüfer der GELSENWASSER AG.

Schwerpunkt der Risikobetrachtungen bleiben die Marktrisiken. Als Folge der Liberalisierung des Energiemarkts wird die SW CAS einem verstärkten Wettbewerb ausgesetzt sein, der zu einem erhöhten Preisdruck führen bzw. Absatzrisiken mit sich bringen kann.

Darüber hinaus ergeben sich Risiken aus einem laufenden Rechtsstreit mit der E.ON Energie Deutschland GmbH, der national in den Medien für Aufmerksamkeit gesorgt hat. Hierbei geht es darum, dass die SW CAS, infolge dramatischer Preisentwicklungen an den Energiemärkten, einen Großteil der Energielieferverträge mit Bestandskunden zum Jahresende 2022 gekündigt hat. Gleichzeitig wurde den Kunden angeboten, Neuverträge mit marktorientierten Konditionen abzuschließen oder der SW CAS eine Vollmacht zu erteilen, auf deren Grundlage diese berechtigt ist, mit den Kunden selbst Neuverträge abzuschließen, sobald der von ihr angebotene Preis unterhalb der Grundversorgungspreise liegt. E.ON, selbst Grundversorger für Strom und Gas im Stadtgebiet Castrop-Rauxel, hat die SW CAS Ende November 2022 in dieser Sache wegen unlauteren Wettbewerbs abgemahnt. Die Abmahnung wurde seitens der SW CAS als unbegründet zurückgewiesen. Infolgedessen hat E.ON Ende Januar 2023 Klage gegen die SW CAS erhoben. Mit Urteil vom 13. Juni 2023 hat das Landgericht Bochum die Klage erstinstanzlich vollumfänglich abgewiesen. Die klägerseits erhobene Berufung ist derzeit beim OLG Hamm anhängig.

5. Prognosebericht

Zum Jahresanfang 2024 hat die SW CAS erstmals Windenergiemengen aus eigenen Windenergieanlagen in den eigenen Bilanzkreis aufgenommen, um Endkunden mit Ökostrom aus heimischen Anlagen versorgen zu können. Damit schafft sich die SW CAS in der ökologischen Ausrichtung ein Alleinstellungsmerkmal. Es wird erwartet, dass im laufenden Geschäftsjahr 2024 weitere ehemalige Kunden sowie Neukunden für die Stadtwerke gewonnen werden können.

Die erwartete Unternehmensentwicklung basiert auf der im Herbst 2023 erstellten Mittelfristplanung. Aktuell geht die SW CAS aufgrund des anhaltenden russischen Angriffs auf die Ukraine und den daraus resultierenden wirtschaftlichen Folgen von einer Lage an den Energiemärkten aus, die weiterhin eine hohe Aufmerksamkeit erfordert.

6. Ausblick

Trotz zunehmenden Wettbewerbsdrucks im Energievertrieb erwarten wir eine positive Kunden- und Ergebnisentwicklung für das Geschäftsjahr 2024. Eine nachhaltige Kundenorientierung sowie eine klar erkennbare ökologische Ausrichtung sind Grundlage dieser Entwicklung. Es gilt, diese Profilierung künftig weiter zu schärfen.

Im Bereich der erneuerbaren Energien sind bereits gute Schritte gegangen worden. Hier gilt es, die Entwicklung konsequent fortzuschreiben, sowohl in der Windkraft als auch in der Photovoltaik. Konkret gibt es diverse weitere Windkraftprojekte, die sich aktuell in einer frühen Projektentwicklungsphase befinden. Erste Kooperationsverträge sind bereits unterzeichnet. Es wird erwartet, dass in den kommenden Jahren weitere Anlagen umgesetzt werden können. Auch im Bereich der solaren Stromerzeugung sind konkrete Projekte in Sichtweite, teilweise im Rahmen von Quartiersentwicklungen, die das Erzeugungsportfolio erweitern werden. Auch die Projektentwicklung von Freiflächen-Photovoltaikanlagen rückt zunehmend in den Fokus. Hier gibt es aktuell einige konkrete und vielversprechende Projektansätze.

Im Ergebnis rechnen wir für das Geschäftsjahr 2024 mit einem moderaten Anstieg der Umsatzlöse gegenüber dem Berichtsjahr, der vor allem aus erwarteten Kundenzuwächsen im Bereich des Energievertriebs resultiert. Für das Jahresergebnis 2024 gehen wir bei unverändert hohen Beteiligungserträgen aus der CAS Wind und der Stromnetzgesellschaft von einem Jahresergebnis aus, das auf dem Niveau des Berichtsjahres 2023 liegt.

Tätigkeitsabschluss der Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH, Castrop-Rauxel, für das Geschäftsjahr 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gasverteilung

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 2023

Gasverteilung

Entwicklung des Anlagevermögens

Gasverteilung

Erläuterungen zum Tätigkeitsabschluss 2023 und zur Kontentrennung

Angaben nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG

1 Einleitung

Die Stadtwerke Castrop-Rauxel (SW CAS) führt gemäß § 6b Abs. 3 EnWG in ihrer Rechnungslegung für die Tätigkeit Gasverteilung getrennte Konten und erstellt eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung für diese Tätigkeit. Die SW CAS ist als Stadtwerk mit dem dafür betriebsnotwendigen Vermögen ausgestattet. Bei der Aufstellung des Tätigkeitsabschlusses wurden die im Anhang der Gesellschaft angegebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beachtet.

Folgende Tätigkeiten werden von der SW CAS ausgeübt:

Katalogtätigkeiten nach § 6b Abs. 3 S. 1 und 2 EnWG:

Sonstige Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 S. 3 und 4 EnWG:

2 Kontentrennung

Die erforderliche Kontentrennung wird bei der SW CAS über die SAP-Profitcenterrechnung abgebildet. Nicht direkt zurechenbare Kosten werden dabei über separate Profitcenter abgebildet und letztendlich mit Hilfe von Verteilungsschlüsseln auf die Tätigkeiten zugeordnet. Die Profitcenter sind hierarchisch organisiert und werden darüber zu den benötigten Tätigkeitsbereichen zusammengefasst.

3 Zuordnung der Aktiva und Passiva

Die Bilanzen der einzelnen Tätigkeiten werden in der SAP-Profitcenterrechnung abgebildet. Die Bewegungen der Finanzbuchhaltung werden dort parallel mitgebucht. Soweit der Profitcenterbezug nicht erfasst wurde und auch maschinell nicht ermittelt werden kann, werden die Buchungen einem Sammelprofitcenter zugeordnet und soweit wie möglich nachträglich durch manuelle Umbuchungen den Tätigkeiten zugeordnet.

Gemäß der §§ 266, 268 und 272 HGB kann ein einzelner Tätigkeitsbereich im Gegensatz zum Gesamtunternehmen nicht über ein gezeichnetes Kapital verfügen. Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandenen Residualgrößen in den einzelnen Tätigkeitsbilanzen wurden entsprechend des Kapitalbedarfs im Eigenkapital ausgewiesen.

Entsprechend des erläuterten Vorgehens ist kein Ausgleich zwischen den Tätigkeiten erforderlich. In den jeweiligen Tätigkeitsbilanzen existieren somit keine bilanziellen Ausgleichsposten.

Nicht direkt zurechenbare sonstige Rückstellungen werden im Verhältnis der Umsatzerlöse auf die Tätigkeiten geschlüsselt. Die Steuerrückstellungen werden nach dem Ergebnis vor Ertragsteuern verteilt.

Bei Forderungen und Verbindlichkeiten wird, nach möglichen Direktzuordnungen, im Verhältnis der Umsätze, der Kunden und der Anlagevermögen geschlüsselt.

4 Gewinn- und Verlustrechnung

Die wesentlichen Aufwendungen und Erträge werden den Tätigkeiten ebenfalls direkt über die SAP-Profitcenterrechnung zugeordnet.

Zinsaufwendungen werden im Verhältnis des Anlagevermögens verteilt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden nach dem Ergebnis vor Ertragsteuern verteilt.

Die restlichen Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Verhältnis der Umsätze und Anlagevermögen geschlüsselt.

Angaben nach § 268 HGB

5 Anteil verbundene Unternehmen an Zinserträgen bzw. Aufwendungen

Gasverteilung

6 Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Gasverteilung

7 Posten größeren Umfangs in den sonstigen Vermögensgegenständen, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine entsprechenden Posten enthalten.

8 Verbindlichkeiten nach Restlaufzeit

Gasverteilung

9 Posten größeren Umfangs in den Verbindlichkeiten, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine entsprechenden Posten enthalten.

10 Aufgliederung der Haftungsverhältnisse

Als Bestandteil der Gesamtunternehmung haften die einzelnen Tätigkeiten des Unternehmens gesamtschuldnerisch. Daher wird auf die Ausführungen im Jahresabschluss der Stadtwerke Castrop-Rauxel GmbH verwiesen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 24. Mai 2024 festgestellt.

Versicherung des gesetzlichen Vertreters

Ich versichere nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.