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PRO-E Preußisch Oldendorfer Energieversorgung GmbH

Lübbecke (vormals: Preußisch Oldendorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2024 festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die PRO-E Preußisch Oldendorfer Energieversorgung GmbH hat ihren Sitz in Preußisch Oldendorf und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichtes Bad Oeynhausen unter HRB 17428.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen des Gesellschaftsvertrages in der Fassung vom 14. September 2020 aufgestellt.

Die PRO-E Preußisch Oldendorfer Energieversorgung GmbH ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB einzuordnen. Gemäß § 11 Absatz 1 des Gesellschaftsvertrages wird der Jahresabschluss nach den Vorgaben für eine große Kapitalgesellschaft aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, teilweise im Anhang aufgeführt.

III. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Gliederungsschema der Bilanz / Gewinn- und Verlustrechnung wird um folgende Positionen erweitert:

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Vorräte sind mit dem Zeitpunkt des Zugangs in Höhe der Anschaffungskosten und in der Folge nach den allgemeinen Grundsätzen für die Bilanzierung und Bewertung von Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zu Bilanzposten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auch die abgegrenzte Abgabe zwischen Ablese- und Bilanzstichtag enthalten.

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 3.057,83 € (VJ 1.696 €).

Der Posten sonstige Vermögensgegenstände enthält Beträge für Vermögensgegenstände, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen, in Höhe von 34.610,06 € (Vorjahr 97.005 €).

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte Stammkapital beträgt 25.000 €. An dem Stammkapital sind beteiligt:

Kapitalrücklage

Im Jahr 2022 wurde eine Kapitalrücklage in Höhe von 200.000 Euro durch die Gesellschafter eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

An Rückstellungen wurden für

64.530 € für CO2 Zertifikate-Rückgabe

6.320 € für Jahresabschlusskosten

gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber der Stadtwerke Lübbecke GmbH beträgt jährlich 120 T€. € und resultiert aus einem Dienstleistungsvertrag.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die erzielten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

VI. Sonstige Angaben

Die PRO-E GmbH beschäftigt keine eigenen Arbeitnehmer, es besteht ein Dienstleistungsvertrag mit der Stadtwerke Lübbecke GmbH.

Der im Geschäftsjahr 2023 erwirtschaftete Jahresüberschuss wird als Gewinnvortrag in 2024 vorgetragen.

Gesellschaftervertreter

Der Gesellschafterversammlung gehörten im Geschäftsjahr 2023 folgende Mitglieder an:

von der Stadt Preußisch Oldendorf

von der Stadtwerke Lübbecke GmbH

Stimmrechtslose, redeberechtigte Vertreter:

Geschäftsführung

Vom 01.01.2023 - 31.12.2023 war alleiniger Geschäftsführer Herr Marko Steiner.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers, ETL WRG GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Gütersloh, für das abgeschlossene Geschäftsjahr teilt sich wie folgt auf:

Nachtragsbericht

Zum 01.01.2024 wurden die Strom- und Gaspreise angepasst. Die Preisanpassungen sind insbesondere durch die drastisch gestiegenen Beschaffungskosten, die Erhöhung beim CO2-Preis, die Steigerung der Gas-Speicherumlage, aber auch durch Kostensteigerungen bei Personal und IT sowie durch gestiegene Netznutzungsentgelte und gesetzliche Umlagen begründet. Zudem wurde der Umsatzsteuersatz für die Lieferung von Gas über das Erdgasnetz von 7 % auf 19 % erhöht. Die befristete Senkung des Umsatzsteuersatzes endet zum 31. März 2024.

Der Wegfall des Bundeszuschusses an die Übertragungsnetzbetreiber (ÜNB) in Höhe von 5,5 Mrd. € wirkte sich letztendlich auch auf die Verteilnetzbetreiber (VNB) aus. Die endgültigen zum 01.01.2024 veröffentlichten Netznutzungsentgelte (NNE) bei der NGL mussten deshalb kurzfristig zum Jahreswechsel 2023/24 angehoben werden. Die erhöhten NNE fließen in die Endkundenpreise ein. Von einer weiteren Preiserhöhung zum 01.04.2024 wurde abgesehen.

Der Ukraine-Krieg dauert weiter an. In der Energiewirtschaft wird weiter an Lösungen für die Gas- und Wärmeversorgung gearbeitet. Die Energiepreise haben sich inzwischen wieder etwas entspannt.

Die Liquiditätslage und die Zahlungsmoral der Kunden werden weiter intensiv beobachtet und Ratenzahlungsvereinbarungen angeboten.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit hat die Stadtwerke Lübbecke GmbH am 1. Juni 2021 eine harte Patronatserklärung bis zu einem Betrag von 250.000,00 Euro zugunsten der PRO-E abgegeben. Diese Patronatserklärung ist zeitlich befristet und endet am 31.12.2026 ohne dass es einer gesonderten Kündigung bedarf. Zum Prüfungszeitpunkt wurde die Patronatserklärung in Höhe von 225 T€ in Anspruch genommen. Aufgrund der durch die Ukraine-Krise ausgelösten Unsicherheiten zur Energiebeschaffungs- und Versorgungssituation hängt die positive Fortführungsprognose der Gesellschaft von der zukünftigen finanziellen Unterstützung der Gesellschafter ab. Die Gesellschaft ist zum Prüfungszeitpunkt unverändert zahlungsfähig.