KAKO-Kortmann GmbH.
Velbert
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008
BILANZ
AKTIVA
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Euro
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Gesamtjahr/Stand
Euro
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Euro
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Vorjahr
Euro
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A. Anlagevermögen
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I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
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5041,00
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6834,00
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II. Sachanlagen
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589146,88
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554764,88
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III. Finanzanlagen
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8273,46
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12534,31
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B. Umlaufvermögen
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I. Vorräte
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4352,73
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361870,23
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II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
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889157,47
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922075,12
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III. Wertpapiere
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IV. Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten
und Schecks
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248962,58
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110201,84
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C.
Rechnungsabgrenzungsposten
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13498,48
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13827,91
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Summe Aktiva
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1758432,60
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1982108,29
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PASSIVA
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Euro
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Gesamtjahr/Stand
Euro
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Euro
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Vorjahr
Euro
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A. Eigenkapital
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I. Gezeichnetes Kapital
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255645,94
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255645,94
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II. Kapitalrücklage
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III. Gewinnrücklagen
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IV.
Gewinnvortrag/Verlustvortrag
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V.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
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B. Rückstellungen
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171633,41
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209358,92
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C. Verbindlichkeiten
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1331153,25
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1517103,43
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D.
Rechnungsabgrenzungsposten
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Summe Passiva
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1758432,60
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1982108,29
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ANHANG zum
31.12.2008
JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS
GESCHÄFTSJAHR VOM01. JANUAR 2008 BIS ZUM 31. DEZEMBER
2008
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt im Berichtsjahr
die Größenmerkmale einer kleinen
Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 Abs. 1 HGB in
Verbindung mit § 267 Abs. 4 HGB. Der Jahresabschluss
zum 31.12.2008 wurde gem. § 10 Abs. 2 des
Gesellschaftsvertrages nach dem für große
Kapitalgesellschaften geltenden
Rechnungslegungsvorschriften erstellt. Ergänzend zu
diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes
zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Alleinige Gesellschafterin der KAKO-Kortmann GmbH ist
die AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH,
Herten.
Der Jahresabschluss der KAKO-Kortmann GmbH wird in
den Konzernabschluss der AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft
Ruhrgebiet mbH, Herten, einbezogen. Der Konzernabschluss
ist beim elektronischen Handelsregister und elektronischen
Unternehmensregister erhältlich.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die immateriellen Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden
zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und
planmäßig linear bzw. degressiv mit
späterem Übergang auf die lineare Methode
über die voraussichtliche Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände abgeschrieben.
Gegebenenfalls wurden außerplanmäßige
Abschreibungen vorgenommen. Die Abschreibungsmethode wurde
für Anlagenzugänge ab 2006 von degressiv auf
linear umgestellt. Neuzugänge werden pro rata temporis
abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden seit 2008
gemäß den steuerrechtlichen Vorschriften (EStG
§ 6 Abs. 2a) in einen Anlagenpool gebucht und linear
über fünf Jahre abgeschrieben. In den Vorjahren
wurden die geringwertigen Wirtschaftgüter im
Anschaffungsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.
Diese Änderung hatte im Berichtsjahr eine positive
Ergebnisauswirkung i. H. v. T€ 14 zur Folge.
Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten ggfs.
abzüglich AfA bewertet.
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen sonstigen
Ausleihungen betreffen an Mitarbeiter gewährte
Darlehen, die mit dem Barwert zum Bilanzstichtag angesetzt
sind. Bei der Ermittlung des Barwertes wurde ein
Rechnungszinsfuß von 5,5 % zugrunde gelegt.
Vorräte
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten aktiviert
und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet. Bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen wurde neben Einzelwertberichtigungen das
allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung
von 1% vom, um die einzelwertberichtigten Forderungen
reduzierten, Nettoforderungsbestand berücksichtigt.
Fremdwährungsforderungen bestehen wie im Vorjahr
nicht.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten erfasst.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen sind nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen
und decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen
Verpflichtungen in angemessener Höhe.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren
Rückzahlungsbeträgen passiviert.
Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen wie im Vorjahr
nicht.
III. Angaben
zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB
ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.
Vorräte
Die Vorräte (T€ 4) entfallen auf Hilfs- und
Betriebsstoffe.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen entfallen mit T€ 726 auf
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€
1) betreffen die AGR Deponienachsorge GmbH & Co.KG mit
T€ 1. Die Forderungen bestehen ausschließlich
aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände (T€
162) beinhalten vor allem Forderungen aus
KSA-Versicherungserstattungsansprüchen (T€ 129),
Kautionsforderungen (T€ 17) Forderungen gegen
Versicherungen (T€ 14) und debitorische Kreditoren
(T€ 2)
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel (T€ 249) entfallen mit
T€ 245 auf Guthaben bei Kreditinstituten.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 13)
beinhaltet vorausgezahlte Rechnungen.
Eigenkapital
Das in Euro umgerechnete gezeichnete Kapital
beträgt unverändert TDM 500 (T€ 256). Die
Anteile am Stammkapital hält die AGR mbH zu 100 %. Das
Stammkapital wurde im Handelsregister noch nicht auf Euro
umgestellt.
Aufgrund des geschlossenen
Ergebnisabführungsvertrages wird das Jahresergebnis
in Höhe von T€ 330 an die Gesellschafterin
ausgezahlt.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen (T€ 172)
betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für
Personalverpflichtungen (T€ 78), ausstehende
Versicherungsabrechnungen KSA (T€ 41), Nachforderung
aus Grundstücksverkauf (T€ 22), ausstehende
Rechnungen (T€ 17) sowie Jahresabschluss- und
Prüfungskosten (T€ 8).
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten entfallen mit T€ 213 auf
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen (T€ 88) betreffen die BAD GmbH, Herten mit
T€ 74, die Ökodata GmbH, Herten mit T€ 11
und die DAR Duale Abfallwirtschaft und Verwertung
Ruhrgebiet GmbH, Herten mit T€ 3. Die
Verbindlichkeiten bestehen ausschließlich aus
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter
bestehen in Höhe von T€ 995 und setzen sich aus
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 67)
saldiert mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen (T€ 112), Forderungen aus der
Umsatzsteuer-Organschaft (T€ 9),
Ergebnisabführung (T€ 329) sowie einem
Pooldarlehen (T€ 630) mit einer Restlaufzeit von einem
Jahr zusammen.
Die sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 36)
beinhalten ausschließlich Steuerverbindlichkeiten.
Bei den bilanzierten Verbindlichkeiten handelt es
sich ausnahmslos wie im Vorjahr um Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsätze (T€ 7.328) wurden
überwiegend in dem Geschäftsbereichen Entsorgung
erzielt. Von den Umsätzen entfallen keine auf das
europäische Ausland.
Die sonstigen betrieblichen Erträge (T€
218) enthalten Erträge aus
Schadensersatzansprüchen T€ 139, Erträge aus
Anlagenabgängen T€ 59, Erträge aus der
Auflösung von Rückstellungen T€ 12, Sonstige
Erträge mit T€ 3 sowie aperiodische Erträge
mit T€ 5.
Bei den Materialaufwendungen (T€ 3.527) handelt
es sich um Aufwendungen für Roh- Hilfs- und
Betriebsstoffe (T€111) sowie mit (T€ 3.416) um
Aufwendungen für bezogene Leistungen.
In den Personalaufwendungen (T€ 2.591) sind
Löhne und Gehälter mit T€ 2.124 und soziale
Abgaben mit T€ 467 enthalten.
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen wurden
mit T€ 192 ausschließlich planmäßig
vorgenommen
.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€
861) enthalten im Wesentlichen Mieten und Pachten (T€
166), Versicherungen (T€ 89), sonstige
Geschäftskosten (T€ 98), Kosten für die
kaufmännische Betreuung (T€ 69), EDV-Kosten
(T€ 67), Betriebskosten (T€ 66),
Personalnebenkosten (T€ 64), Fahrzeugkosten (T€
46) sowie aperiodische Aufwendungen (T€ 10).
Die außerplanmäßigen Abschreibungen
auf Finanzanlagen (T€ 0,2) resultieren aus der
Abzinsung von Darlehensforderungen gegen Arbeitnehmer.
Die Zinsaufwendungen (T€ 27) entfallen auf
Zinsen für die AGR Poolverbindlichkeit.
Die sonstigen Steuern (T€ 25) enthalten die
Kraftfahrzeugsteuer.
V. Sonstige Angaben
Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen sonstige
finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 1.015
wovon T€ 93 auf den Gesellschafter entfallen. Von den
finanziellen Verpflichtungen werden innerhalb eines Jahres
T€ 488 fällig wovon T€ 70 wiederum
Verpflichtungen gegenüber dem Gesellschafter
darstellen.
Haftungsverhältnisse bestehen nach § 251
HGB zum Bilanzstichtag bestehen nicht.
Es besteht ein Beherrschungs- und
Ergebnisabführungsvertrag mit der AGR
Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH, Herten.
Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer :
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2008
|
2007
|
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Angestellte
|
16
|
16
|
|
Gewerbliche Arbeitnehmer
|
50
|
47
|
|
Auszubildende
|
3
|
2
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Geschäftsführer der Gesellschaft war im
Geschäftsjahr:
Chemikerin Andrea Kortmann, Velbert
Auf die Angabe der im Geschäftsjahr
gewährten Gesamtbezüge gemäß §
285 Nr. 9 HGB wurde unter Hinweis nach § 286 Abs. 4
HGB verzichtet.
Velbert, 30.03.2009
KAKO-Kortmann GmbH
- Geschäftsführung -
Andrea Kortmann
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