Petersen Mode Agentur GmbH

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Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht. Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurden erstmals die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes berücksichtigt. Die Vorjahreszahlen (§ 265 Abs. 2 Satz 1 HGB) wurden entsprechend Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Die Bilanzierung und Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die Fortführung des Unternehmens überwiegend wahrscheinlich ist.

Zur Klarheit der Darstellung werden alle nach den gesetzlichen Vorschriften zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer der Software beträgt 3 Jahre.

Sachanlagen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

Für die Berechnung der Abschreibungen wird folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt:

PKW: 5-6 Jahre

Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3-5 Jahre

Im Jahr des Zugangs erfolgt die Abschreibung zeitanteilig auf Monatsbasis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis einschließlich EUR 150,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis einschließlich EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten ausgewiesen und im Wirtschaftsjahr des Zugangs sowie in den Folgejahren mit jeweils 20 Prozent linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos, der Zinsverluste sowie der Mahn- und Prozesskosten wird eine pauschale Wertberichtigung der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 4.770,78 (Vorjahr: EUR 2.152,74).

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.

Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Der Ansatz erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Berechnung der Altersversorgungsverpflichtungen erfolgte nach dem Teilwertverfahren auf Grundlage der Richttafeln von Prof. Dr. K. Heubeck aus dem Jahr 2005 und unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 5,15 %. Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie ein Rententrend waren nicht zu berücksichtigen.

Altersversorgungsverpflichtungen mit einem Erfüllungsbetrag von EUR 292.494,00 sind mit verpfändeten Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen mit einem Zeitwert von EUR 83.129,57 verrechnet. Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen entspricht den Anschaffungskosten zuzüglich Überschussguthaben.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Herrn Olaf Petersen, Handelsvertreter

Zum Abschlussstichtag belaufen sich die Forderungen gegen den Geschäftsführer aus dem Verrechnungsverkehr auf EUR 4.770,78. Die Forderungen sind kurzfristig fällig und werden mit 4,0 % verzinst.

Ratingen, den 25. Mai 2011

Die Geschäftsführung

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses: 10. Juni 2011