Michaelisbogen GmbH
Leipzig
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
0,00 |
78.742,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
227,00 |
| II.
Sachanlagen |
0,00 |
78.515,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
118.436,98 |
152.510,11 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
116.265,12 |
152.035,74 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
603,29 |
16.434,50 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.171,86 |
474,37 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
831,75 |
1.997,12 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
119.268,73 |
233.249,73 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
31.531,87 |
89.141,51 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| 1.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-4.717,70 |
-4.717,70 |
| 2.
eingefordertes Kapital |
20.282,30 |
20.282,30 |
| II.
Gewinnvortrag |
68.859,21 |
85.916,03 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
57.609,64 |
17.056,82 |
| B.
Rückstellungen |
5.000,00 |
6.398,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
82.736,86 |
137.710,22 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
53.976,63 |
91.728,17 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
119.268,73 |
233.249,73 |
Anhang
der Michaelisbogen GmbH, Leipzig,
für das Geschäftsjahr 2012
A.
Rechnungslegungsgrundsätze
Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die
Vorschriften des HGB für große
Kapitalgesellschaften angewandt worden.
Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des
Jahresabschlusses entsprechen den
Vorjahresgrundsätzen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die
entgeltlich erworbenen
immateriellen Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten, vermindert um
planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet.
Die Abschreibungen werden linear über die
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren
vorgenommen.
Das
Sachanlagevermögen ist mit den
aktivierungspflichtigen
Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit
abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Seit 2008 werden Zugänge ausschließlich
nach der linearen Methode (in Vorjahren zum Teil degressiv)
abgeschrieben.
Von der Möglichkeit des Übergangs von der
degressiven auf die lineare Methode wird Gebrauch gemacht,
sofern dies zu einer höheren Abschreibung führt.
Seit dem 1. Januar 2008 werden abnutzbare
bewegliche geringwertige Anlagegüter mit
Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis
EUR 1.000,00 gemäß § 6 Abs. 2a EStG in
einen Sammelposten eingestellt und linear über einen
Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.
Abweichend hiervon wurden im Berichtsjahr
geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß §
6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410,00 im
Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen
ermittelte Wert von Gegenständen des
Anlagevermögens über dem Wert liegt, der
ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch
außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung
getragen.
Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr
heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr
bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im
Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung
der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen
wären, zugeschrieben.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten
angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der
Bewertung berücksichtigt
Das in den
Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio wird
linear über den Zeitraum der Zinsbindung des
entsprechenden Darlehens abgeschrieben.
Die
Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind
in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.
Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden
berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise
für deren Eintritt vorliegen.
Die
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
bilanziert.
B.
Erläuterungen zur Bilanz
I.
Bilanz
1.
Rechnungsabgrenzungsposten
In dem Posten ist ein Disagio in Höhe von EUR
831,75 (i. V. EUR 1.997,12) enthalten.
2.
Verbindlichkeiten
Die
Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
|
31.12.2012
|
|
EUR
|
Restlaufzeit bis 1 Jahr
|
68.020,44
|
Restlaufzeit 1 - 5 Jahre
|
14.026,25
|
Restlaufzeit über 5
Jahre
|
690,17
|
|
82.736,86
|
Für die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den
gelieferten Gegenständen.
C.
Sonstige Angaben
1.
Organe der Gesellschaft
Geschäftsführerin ist:
Manuela Freund, Krostitz
D.
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 57.609,64, auf neue
Rechnung vorzutragen.
Leipzig, 25. April 2013
Pflegeheim Michaelisbogen GmbH
Manuela Freund
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.04.2013 festgestellt.
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