Bernecker
Verlagsgesellschaft mbH
Detmold
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
126.771,82 |
5.310.018,82 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
48.623,00 |
4.809,00 |
| II.
Sachanlagen |
78.021,00 |
305.082,00 |
| III.
Finanzanlagen |
127,82 |
5.000.127,82 |
| B.
Umlaufvermögen |
5.849.531,20 |
255.454,73 |
| I.
Vorräte |
8.550,95 |
16.758,87 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
5.817.210,53 |
230.643,53 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
5.133.561,64 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
23.769,72 |
8.052,33 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
774,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
5.977.077,02 |
5.565.473,55 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.612.030,57 |
1.512.043,44 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
50.500,00 |
50.500,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
2.999.500,00 |
2.999.500,00 |
| III.
Verlustvortrag |
1.537.956,56 |
930.803,93 |
| IV.
Jahresüberschuss |
99.987,13 |
-607.152,63 |
| B.
Rückstellungen |
91.089,47 |
103.528,34 |
| C.
Verbindlichkeiten |
4.179.094,70 |
3.856.443,83 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
4.154.094,70 |
3.721.162,01 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
94.862,28 |
93.457,94 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
5.977.077,02 |
5.565.473,55 |
Anhang
zum 31. Dezember 2012
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom
14.04.2000 als Deutscher Kapital Verlag GmbH
gegründet.
Mit Vertrag vom 04.12.2007 hat die
Gesellschafterversammlung die Änderung der Firma in
Bernecker Verlagsgesellschaft mbH beschlossen.
Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim
Amtsgericht Lemgo unter HR B 5959 eingetragen.
Im Folgenden wird der Gesellschaftsvertrag in der
Fassung zum 31.12.2012 wiedergegeben.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt
50.500,00 Euro. Das Kapital ist in voller Höhe
eingezahlt.
Gesellschafter ist: Bernecker & Cie. GmbH mit
einem Anteil von 50.500,00 Eurobzw. 100,0%
Gegenstand des Unternehmens ist die Herausgabe von
Publikationen und Informationsdiensten und die
Betätigung als Verlegerin.
Sitz der Gesellschaft ist Detmold.
Die Bernecker Verlagsgesellschaft mbH ist nach der
Vorschrift des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt
worden.
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs.
2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
AKTIVA
A. Anlagevermögen
Die immateriellen Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens sind mit den um die
planmäßigen Abschreibungen verminderten
Anschaffungskosten bewertet worden.
Hierbei wurden die immateriellen
Vermögensgegenstände ausschließlich linear
abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen ist mit den um die
planmäßige Abschreibung verminderten
Anschaffungskosten bewertet worden.
Es wurde generell die lineare Abschreibung angewendet.
Außerplanmäßige oder steuerliche
Sonderabschreibungen wurden im Geschäftsjahr 2012
nicht vorgenommen.
Die Abschreibung der Zugänge erfolgte
grundsätzlich pro rata temporis.
Der Geschäfts- und Firmenwert wurde letztmalig
im Kalenderjahr 2011 mit 25% der Anschaffungskosten
abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr
der Anschaffung voll abgeschrieben.
B. Umlaufvermögen
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind, ausgehend vom
Nennwert, unter Beachtung eines eventuellen Ausfallrisikos
bewertet worden.
Die liquiden Mittel der Gesellschaft wurden zum
Nennwert bewertet.
PASSIVA
A. Eigenkapital
Die Bilanzierung des Eigenkapitals folgt den
gesetzlichen Regelungen des § 272 HGB. Es wurde zum
Nennwert bewertet.
B. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen sind für alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten
gebildet worden.
C. Verbindlichkeiten
Die im Jahresabschluss ausgewiesenen
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag
bewertet.
III. Erläuterungen zur Bilanz
AKTIVA
A. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im
Anlagenspiegel dargestellt.
B. Umlaufvermögen
Die Forderungen haben eine Laufzeit von bis zu einem
Jahr.
Ausleihungen an Gesellschafter bestanden zum
Bilanzstichtag nicht.
PASSIVA
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt
50.500,00 Euro.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage der Gesellschaft
beträgt 2.999.500,00 Euro.
Bilanzverlust
Der im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012
ausgewiesene Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:
Verlustvortrag 1. Januar
2012
|
1.537.956,56 Euro
|
Jahresüberschuss
2012
|
99.987,13 Euro
|
Bilanzverlust
|
1.437.969,43 Euro
|
B. Rückstellungen
Rückstellungen sind für alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden.
Sämtliche Rückstellungen haben eine
Laufzeit von bis zu einem Jahr. Sie setzen sich wie folgt
zusammen:
Sonstige Rückstellungen
|
31.12.2012
|
|
Euro
|
Berufsgenossenschaft
|
16.723,69
|
Urlaubsrückstellung
|
52.365,78
|
Abschluss- und
Prüfungskosten
|
22.000,00
|
|
91.089,47
|
C. Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten sowie die Sicherheiten ergeben
sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zum 31.
Dezember 2012:
|
Gesamt-
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
davon
|
Art der
|
|
betrag
|
bis
|
zwischen
|
über
|
gesicherte
|
Sicherheit
|
|
|
1 Jahr
|
1-5 Jahre
|
5 Jahre
|
Beträge
|
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
|
1. Verbindlichkeiten gg.
Kreditinstituten
|
104.423,16
|
79.423,16
|
25.000,00
|
0,00
|
0,00
|
keine
|
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
632.418,08
|
632.418,08
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Keine
|
3.Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen
|
1.996.726,30
|
1.996.726,30
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Keine
|
4. sonstige
Verbindlichkeiten
|
1.445.527,16
|
1.445.527,16
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Keine
|
davon gg. Gesellschafter
|
(0,00)
|
|
|
|
|
|
davon aus Steuern
|
(123.316,67)
|
|
|
|
|
|
davon im Rahmen
der sozialen
Sicherheit
|
(243.323,07)
|
|
|
|
|
|
Summe
|
4.179.094,70
|
4.154.094,70
|
25.000,00
|
0,00
|
0,00
|
|
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Außerplanmäßige Abschreibungen
Im Geschäftsjahr 2012 wurden keine
außerplanmäßigen Abschreibungen im Bereich
des Anlagevermögens vorgenommen.
Latente Steuern
In den Vorjahren wurde keine aktive latente
Steuerposition für die Abschreibung des
Geschäfts- und Firmenwertes gebildet (Wahlrecht
gemäß § 274 HGB).
Die zukünftig höhere steuerliche Abschreibung
des Geschäfts- und Firmenwertes führt insofern
nicht zu latenten Steuern.
V. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung der Gesellschaft lag
während des Berichtsjahres 2012 in den Händen der
Herren Daniel Bernecker, Meerbusch und Jens Bernecker,
Düsseldorf.
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen
sich auf jährlich 24,8 TEuro.
Hierbei handelt es sich um Immobilienverpflichtungen in
Höhe von 15,4 TEuro sowie Leasing- und
Mietverpflichtungen für Mobilien von 9,4 TEuro.
Detmold, den 20. November 2013 gez. Daniel Berbecker
Detmold, den 20. November 2013 gez. Jens Berbecker
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.11.2013 festgestellt.
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