Wilke GmbH

Wilke GmbH

Hagen

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang

1. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Wilke GmbH hat ihren Sitz in Hagen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hagen unter HR B 2175 eingetragen.

2. ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

              Die Wilke GmbH, Hagen, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen im Wesentlichen den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

3.    BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a sowie §§ 264 bis 288 HGB aufgestellt. Ergänzende Bestimmungen des GmbH-Gesetzes zum Jahresabschluss wurden beachtet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind mit folgender Ausnahme unverändert beibehalten worden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaften werden separat ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

Die Vermögens- und Schuldposten sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten gemäß § 253 HGB bewertet worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert worden. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen erfolgen zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. Für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurden bis einschließlich 2022 Sammelposten gebildet. Diese werden über einen Zeitraum von 5 Jahren gleichmäßig aufgelöst.

In den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit den Anschaffungs- oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet. Fertige Erzeugnisse werden mit dem voraussichtlichen Verkaufserlös abzüglich eines Abschlags bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko und den Bearbeitungskosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Finanzmittel umfassen Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten und werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bilanziert.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften, soweit diese vorliegen.

Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung handelsrechtlicher Bilanzierungsvorschriften mittels versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Hierbei wurden die statistischen Wahrscheinlichkeitswerte nach "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Heubeck angewandt. Die Abzinsung erfolgt pauschal mit dem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzins (1,82 %, Vj.: 1,78 %). Hierbei wurde auf die letzten 10 Jahre abgestellt. Die Effekte aus der Änderung des Zinssatzes werden im Zinsergebnis gezeigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften, soweit diese vorliegen. Sie werden allgemein mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst. Sofern sie einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr unterliegen, erfolgt eine Abzinsung mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz nach Maßgabe des § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten entsprechen jeweils ihrem Erfüllungsbetrag.

4. BILANZERLÄUTERUNGEN

Pensionsrückstellungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 4.

5. SONSTIGE ANGABEN

Beschäftigtenzahl

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2023 waren 14 Lohnempfänger und 8 Angestellte beschäftigt.

Wilke GmbH

Der Jahresabschluss wurde am 25.10.2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.