PRIME DV-Consulting GmbH

Prime DV Consulting GmbH

Hennef (Sieg)

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Abschnitt

Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

Die Aufstellung des Anhanges erfolgt gemäß § 264 Abs 1 Satz 1 HGB .

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt

Vom Wahlrecht gemäß § 265 Abs. 5 HGB, eine weitere Untergliederung der Posten im Jahresabschluss vorzunehmen, wurde kein Gebrauch gemacht.

Eine Änderung der gesetzlichen Gliederung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Bilanz und der Gewinn - und Verlustrechnung nach § 265 Abs. 6 HGB war nicht erforderlich.

Eine Zusammenfassung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 265 Abs. 7 HGB erfolgte nicht.

Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, die keinen Betrag ausweisen, wurden nach § 265 Abs. 8 HGB nicht aufgeführt.

2. Abschnitt

Allgemeine Angaben zur Bewertung und Bilanzierung einschließlich der Vornahme steuerrechtliche Maßnahmen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches ( HGB ) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH - Gesetzes zu beachten.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend :

Angabe der auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Als " immaterielle Vermögensgegenstände " wird entgeltlich erworbene Standartsoftware ausgewiesen. Die planmäßige Nutzungsdauer der Software beträgt 3 Jahre.

Das " Sachanlagevermögen " wurde zu Anschaffungskosten angesetzt, und soweit abnutzbar um planmäßige Absetzung für Abnutzung vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, vorgenommen.

Eine Abschreibung auf den niedrigeren Teilwert war nicht gegeben.

Die Abschreibung auf Zugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens erfolgte entsprechend den Vorschriften des Steuerrechts. Die Abschreibung wurde zeitanteilig vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten vermindert um die die darin enthaltene Umsatzsteuer für das einzelne Wirtschaftsgut 410 Euro nicht übersteigen, wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die "Kundenforderungen" wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die "sonstigen Vermögensgegenstände" wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Wertpapiere

Die "sonstigen Wertpapiere" wurden zu Anschaffungskosten, bzw dem niedrigeren Kurswert angesetzt. Wertaufholungen wurden soweit vorhanden bis zur Höhe der Anschaffungskosten berücksichtigt.

Liquide Posten

Die liquiden Mittel wurden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für Betriebsausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwand des Folgejahres darstellen.

Auf die Ausübung des Wahlrechtes zum Ansatz von "Latenten Steuern" wurde verzichtet.

Passiva

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das " gezeichnete Kapital " ist in voller Höhe eingezahlt.

Jahresüberschuss

Der "Jahresüberschuss" wurde im wesentlichen durch die Zuführung zur Pensionsrückstellung in Höhe von 100.243.-- Euro beeinflusst.

Rückstellungen

Die "Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen" wurde nach § 253 Abs. 2 , S. 2 HGB mit einem durchschnittlich zu erzielenden Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die " sonstigen Rückstellungen" wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Eine Abzinsung war nicht erforderlich, da die Laufzeit am Bilanzstichtag weniger als 12 Monate beträgt.

Darlehen mit einer Laufzeit von über 12 Monaten wurden verzinslich gewährt.

3. Abschnitt

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ( § 268 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB )

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen :

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Ergebnisverwendung einschließlich der Rücklagenentwicklung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Abschnitt

Sonstige Pflichtangaben

Angaben die die Mitglieder eines Geschäftsführungsorganes, Aufsichtsrats, eines Beirates oder einer ähnliche Einrichtung betreffen

Zum Geschäftsführer ist bestellt :

der Gesellschafter Herr Dipl.-Informatiker Werner Krämer.

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde von der Gesellschafterversammlung vom 15. Oktober 2012 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.