DFH Group GmbH

DFH Group GmbH (vormals: Deutsche Fonds Holding GmbH)

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma: Deutsche Fonds Holding GmbHSitz: Stuttgart

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Gesellschaft zu behandeln.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Von größenabhängigen Erleichterungen hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

In Anwendung der Regelungen des § 42 Abs. 3 GmbHG und des § 265 Abs. 5 HGB wurden zum Zwecke der Klarheit und Übersichtlichkeit der Bilanz der Posten "der Posten "Verbindlichkeiten" durch "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" weitergehend untergliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethodena) Allgemeines

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

b) Anlagevermögen Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 3 Jahre), bewertet.

Sachanlagevermögen

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 5 und 25 Jahren), bewertet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis unter EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Abgang wird nach 7 Jahren unterstellt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bewertet.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden.

d) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

e) Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind nach dem Teilwertverfahren im Sinne des § 6a EStG (Anwartschaftsbarwertverfahren) auf Basis des von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatzes von 1,78 % und unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck bewertet worden. Darüber hinaus wurden bei der Bewertung erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen von 1,5 % berücksichtigt, die neben einem Inflationstrend auch einen Karrieretrend enthalten.

Aufgrund der Änderung des für die Ermittlung des durchschnittlichen Marktzinssatzes zugrunde zu legenden Zeitraums von sieben auf zehn Jahre ergibt sich zum 31. Dezember 2022 ein Unterschiedsbetrag.

f) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

Die Beträge der sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer individuellen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

g) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

4. Angaben zur Bilanza) Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausgereichte Darlehen in Höhe von TEUR 22.100 (Vorjahr: 9.260 TEUR), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.579 (Vorjahr: TEUR 1.491), Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen in Höhe von TEUR 465 (Vorjahr: TEUR 299) sowie Forderungen aus der Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 999 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen gesamtheitlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 9.359) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

c) Pensionsrückstellungen

Aufgrund der Änderung des für die Ermittlung des durchschnittlichen Marktzinssatzes zugrunde zu legenden Zeitraums von sieben auf zehn Jahre ergibt sich zum 31. Dezember 2022 ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 218.

d) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen erhaltene Darlehen nebst Zinsen in Höhe von TEUR 3.033 (Vorjahr: TEUR 1.005) sowie Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft in Höhe von TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 49).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 77 (Vorjahr: TEUR 9).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus einem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von TEUR 934 (Vorjahr: TEUR 1.196) sowie erhaltene Darlehen nebst Zinsen in Höhe von TEUR 21.265 (TEUR 8.595).

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

a) Ausschüttungssperre

5. Sonstige Angabena) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die am 31. Dezember 2022 bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich aus folgenden Rechtsverhältnissen:

b) Angaben zu Mitarbeitern

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr 2022 betrug 38 Angestellte.

c) Angaben zu Konzernbeziehungen

Alleinige Gesellschafterin der Deutsche Fonds Holding GmbH ist die DIH Deutsche Immobilien Holding Beteiligungsgesellschaft mbH, Delmenhorst, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Oldenburg (HRB 141632). Der Jahresabschluss der DIH Deutsche Immobilien Holding Beteiligungsgesellschaft mbH wird im Bundesanzeiger hinterlegt.

Die DIH Deutsche Immobilien Holding Beteiligungsgesellschaft mbH stellt aufgrund der größenabhängigen Befreiungsvorschriften keinen Konzernabschluss auf.

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages zwischen der Deutsche Fonds Holding GmbH und der DIH Deutsche Immobilien Holding Beteiligungsgesellschaft mbH führt die Deutsche Fonds Holding GmbH ihr Ergebnis ab. Die DIH Deutsche Immobilien Holding Beteiligungsgesellschaft mbH wiederum wird gem. § 312 HGB in den Konzernabschluss der Deutsche Immobilien Holding Aktiengesellschaft, Bremen, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Bremen (HRB 4711), einbezogen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2024 festgestellt.