MSREF Quattro Holding GmbHLiquidiert

MSREF Quattro Holding GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 29. Juni 2007 unter der Firmierung MSREF Quattro Holding GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main gegründet. Die Eintragung erfolgte am 16. Juli 2007 beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 80668. Alleinige Gesellschafterin ist die MSREF Immobilien Trust GmbH, Frankfurt am Main.

Der Jahresabschluss der MSREF Quattro Holding GmbH zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Gm bH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängigen Erleichterungen bei Erstellung des Jahresabschlusses im Sinne der §§ 274a und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Gesellschaft beabsichtigt, von den ihr als kleine Kapitalgesellschaft eingeräumten Erleichterungen bei Offenlegung gemäß § 327 HGB Gebrauch zu machen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Aufwendungen für die Gründung der Gesellschaft und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

3. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden. Die Bewertungsmethoden des vorhergehenden Jahresabschlusses sind beibehalten worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen zwölf Beteiligungsgesellschaften, die im Juli 2007 erworben wurden, sowie die im Geschäftsjahr mit Kaufvertrag vom 21. Januar 2011 erworbenen Geschäftsanteile an der 24. Altkönig GmbH (vormals: Kronen tausend644 GmbH). Der Übergang von Nutzen und Lasten erfolgte mit sofortiger Wirkung.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 30 August 2011 haben die MSREF Quattro Steindamm GmbH, die MSREF Quattro Frankenstraße GmbH und die MSCOR Rhineland GmbH rückwirkend zum 1. Januar 2011 ihre Vermögen als Ganzes mit allen Rechten und Pflichten unter Auflösung ohne Abwicklung im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme gemäß § 2 Nr. 1 UmwG auf die Gesellschaft übertragen. Die Eintragungen der Verschmelzungen im Handelsregister erfolgten am 5. September 2011 beziehungsweise am 7. September 2011.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr die in den Verschmelzungsbilanzen der MSREF Quattro Steindamm GmbH, der MSREF Quattro Frankenstraße GmbH und der MSCOR Rhineland GmbH zum 31. Dezember 2010 angesetzten Buchwerte der übergehenden Aktiva und Passiva in ihrer Rechnungslegung fortgeführt (Buchwertfortführung).

Mit Anteils- und -abtretungsvertrag vom 25. Januar 2011 hat die Gesellschaft 6 % ihrer gesamten Anteile an den nachstehend aufgeführten Beteiligungsgesellschaften veräußert:

Darüber hinaus hat die Gesellschaft mit gleichem Vertrag 94 % der Anteile an den oben genannten Gesellschaften in die Kapitalrücklage (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) ihrer Beteiligungsgesellschaft 24. Altkönig GmbH (vormals: Kronen tausend644 GmbH) eingebracht.

Nach wirksamer Einlage der Anteile hat die Gesellschaft mit Vertrag vom 25. Januar 2011 ihre gesamten Geschäftsanteile an der 24. Altkönig GmbH (vormals: Kronen tausend644 GmbH) ebenfalls verkauft.

Der Übergang von Nutzen und Lasten der veräußerten Geschäftsanteile erfolgte am 25. Januar 2011.

Die Finanzanlagen entwickelten sich wie folgt:

Die Finanzanlagen des Anlagevermögens wurden bei Zugang mit den Anschaffungskosten bewertet.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Beteiligungen an verbundenen Unternehmen (§ 271 Abs. 2 HGB). Hinsichtlich der Bewertung des Finanzanlagevermögens wurde das Wahlrecht, bei einer nicht voraussichtlich dauernden Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert abzuschreiben (§ 253 Abs. 3 Satz 4 HGB), von der Gesellschaft nicht in Anspruch genommen.

Bei dem Finanzanlagevermögen handelt es sich um eine Beteiligung an einer Immobilienobjektgesellschaft. Soweit sich der Wert der Finanzanlagen kurzfristig vermindert, weil auf Ebene der Immobilienobjektgesellschaft der Marktwert der Immobilie gesunken ist, spiegelt sich diese Wertminderung im Eigenkapital wider. Diese kurzfristige Wertminderung wird nicht im Jahresabschluss antizipiert.

Im Geschäftsjahr 2011 waren bei sechs Beteiligungen vor deren Veräußerung außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 857,2 (Vorjahr: € 56,8 Mio.) vorzunehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren überwiegend aus Zahlungsansprüchen für verauslagte operative Kosten gegen die MSREF Quattro Holland Haus GmbH und aus einer aus 2008 ausstehenden Einlage in die Kapitalrücklage des Anteilseigners der Gesellschaft, die MSREF Immobilien Trust GmbH.

3. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.

Verbindlichkeitsspiegel

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich überwiegend um die im Rahmen der Verschmelzung von der MSREF Quattro Steindamm GmbH übernommenen Zinsverbindlichkeiten (T€ 156) gegenüber der MSREF Immobilien Trust GmbH aus dem Darlehensvertrag (Loan Agreement) vom 22. Dezember 2011.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betrieblichen Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten den Veräußerungsverlust der Beteiligung an der 24. Altkönig GmbH (vormals: Kronen tausend644 GmbH) in Höhe von T€ 978.

Darüber hinaus weist diese Position die Abschreibung der Ansprüche der Gesellschaft aus dem allgemeinen Verrechnungsverkehr in Höhe von T€ 1.059 gegen die Gesellschaften aus, deren Anteile im Geschäftsjahr 2011 veräußert wurden.

2. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von T€ 857,19 vorgenommen.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB liegen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

2. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Geschäftsführung erfolgte durch Herrn Hanno Schrecker (Investment Manager), Hofheim am Taunus.

Der Geschäftsführer erhielt im Geschäftsjahr keine Bezüge.

4. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird nicht in einen Konzernabschluss einbezogen.

Beteiligungsliste zum 31. Dezember 2011