Capitol
Theater GmbH Offenbach
Offenbach
am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
48.079,00 |
43.182,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
0,00 |
| II.
Sachanlagen |
48.079,00 |
43.182,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
468.151,46 |
359.617,47 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
292.396,03 |
123.264,14 |
| II.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten |
175.755,43 |
236.353,33 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
16.025,16 |
13.148,38 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
532.255,62 |
415.947,85 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
215.238,23 |
157.326,71 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
200.000,00 |
200.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
1.171.472,06 |
1.113.560,54 |
| III.
Bilanzverlust |
1.156.233,83 |
1.156.233,83 |
| B.
Rückstellungen |
57.356,00 |
33.415,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
174.318,93 |
107.555,29 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
172.466,61 |
105.006,72 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
85.342,46 |
117.650,85 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
532.255,62 |
415.947,85 |
Anhang
Capitol Theater GmbH Offenbach
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz sowie
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Capitol Theater GmbH Offenbach (im Folgenden
Capitol oder die Gesellschaft) mit Sitz in Offenbach ist im
Handelsregister Offenbach in der Abteilung B unter der
Nummer 12313 eingetragen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).
Grundsätzlich ist die Gesellschaft nach dem
Gesellschaftsvertrag verpflichtet, einen Jahresabschluss
und Lagebericht aufzustellen, deren Inhalt den Vorschriften
für große Kapitalgesellschaften entspricht.
Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und
Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich
Anlagenspiegel, Rücklagenspiegel und
Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung
wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände sind mit den
Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen - erfasst. Selbst erstellte
immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht
aktiviert.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu
den historischen Anschaffungskosten, vermindert um
planmäßige Abschreibungen. Zinsen für
Fremdkapital wurden nicht aktiviert. Die Abschreibungen auf
das Sachanlagevermögen erfolgen gemäß der
Konzernrichtlinie nach der linearen Methode.
Seit 2018 werden die beweglichen Gegenstände des
Anlagenvermögens bis zu einem Wert von 800,00 €
im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Die Bilanzgliederung des Sachanlagevermögens
wurde um den Posten "Fahrzeuge" erweitert.
Die Nutzungsdauern bemessen sich jeweils nach der
voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Die Bewertung der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich
zum Nennwert. Erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen
Ausfallrisiko wurden durch Einzelwertberichtigungen bzw.
Pauschalwertberichtigung auf Forderungen angemessen
Rechnung getragen.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand
nach dem Abschlussstichtag darstellen.
Bei der Bemessung der Rückstellungen sind alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten
berücksichtigt worden. Die Bildung erfolgt nach den
Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung in Höhe des voraussichtlichen
Erfüllungsbetrages. Soweit Abzinsungen notwendig
waren, wurden die von der Bundesbank veröffentlichten
Abzinsungssätze gemäß § 253 Abs. 2 HGB
zugrunde gelegt.
Die Verbindlichkeiten werden ausschließlich mit
dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden
Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die
Erträge nach dem Abschlussstichtag darstellen.
Erläuterungen zum Jahresabschluss
Die nachfolgenden Erläuterungen erfolgen in der
Reihenfolge der einzelnen Bilanzposten.
Dies gilt sinngemäß auch für die
Gewinn- und Verlustrechnung.
Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens im
Geschäftsjahr 2023 ist in der Anlage zum Anhang
dargestellt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind
Forderungssalden gegen die Stadtwerke Offenbach Holding
GmbH (im Folgenden: SOH) und 26 T€ Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen gegenüber der Stadthalle
Offenbach Veranstaltungs-GmbH (im Folgenden: Stadthalle)
enthalten.
Die SOH ist die Gesellschafterin der
Muttergesellschaft. Die Forderungen (235 T€)
beinhalten 253 T€ Forderungen aus Cash-Pool Guthaben
und 1 T€ Zinsforderungen. Mit diesen Forderungen sind
20 T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
verrechnet.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind
11 T€ Forderungen aus Umsatzsteuer enthalten.
Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie
die übrigen sonstigen Vermögensgegenstände
haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
überwiegend Vorauszahlungen von
Versicherungsbeiträgen.
Eigenkapital
Das Eigenkapital beträgt zum Stichtag 215
T€.
Der Gesellschafter hat im Geschäftsjahr
Zuzahlungen in Höhe von 300 T€ in die
Kapitalrücklage der Gesellschaft eingestellt.
Gemäß Gesellschafterbeschluss wird der
Jahresfehlbetrag in Höhe von 242.088,48 € durch
die Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen.
Sonstige Rückstellungen
|
01.01.2023
|
Verbrauch
|
Auflösung
|
Zuführung
|
Auf- / Ab-
|
31.12.2023
|
|
|
|
|
|
zinsung
|
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
Personalkosten
|
6
|
6
|
0
|
6
|
0
|
6
|
Urlaubsansprüche
|
12
|
12
|
0
|
25
|
0
|
25
|
Jahresabschlusskosten
|
8
|
6
|
0
|
7
|
0
|
9
|
Aufbewahrungspflichten
|
1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
Sonstige
|
6
|
5
|
0
|
15
|
0
|
16
|
|
33
|
29
|
0
|
53
|
0
|
57
|
Die langfristigen Rückstellungen sind mit den
von der Bundesbank veröffentlichten
Abzinsungssätzen abgezinst worden.
Verbindlichkeiten
Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der
Verbindlichkeiten im Einzelnen (Vorjahreszahlen in
Klammern):
Art der Verbindlichkeit
|
|
Gesamt-
|
bis 1 Jahr
|
über 1 Jahr
|
davon über 5 Jahre
|
|
|
betrag
|
|
|
|
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
Erhaltene Anzahlungen
auf
|
31.12.2023:
|
72.465,81
|
71.265,81
|
1.200,00
|
0,00
|
Bestellungen
|
|
(33.658,42)
|
(31.958,42)
|
(1.700,00)
|
(0,00)
|
Aus Lieferungen und
Leistungen
|
31.12.2023:
|
56.149,49
|
56.149,49
|
0,00
|
0,00
|
|
|
(38.307,06)
|
(38.307,06)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
Gegenüber
verbundenen
|
31.12.2023:
|
14.760,66
|
14.760,66
|
0,00
|
0,00
|
Unternehmen
|
|
(10.730,56)
|
(10.730,56)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
31.12.2023:
|
30.942,97
|
30.942,97
|
0,00
|
0,00
|
|
|
(24.859,25)
|
(24.859,25)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(davon aus
Steuern)
|
31.12.2023:
|
30.290,65
|
30.290,65
|
0,00
|
0,00
|
|
|
(24.010,68)
|
(24.010,68)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(davon im Rahmen der sozialen
Sicherheit)
|
31.12.2023:
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Sicherheit)
|
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
Gesamt
|
31.12.2023:
|
174.318,93
|
173.118,93
|
1.200,00
|
0,00
|
|
|
(107.555,29)
|
(105.855,29)
|
(1.700,00)
|
(0,00)
|
Die erhaltenen Anzahlungen sind mit ihrem Nettobetrag
bilanziert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen bestehen gegenüber der ESO Offenbacher
Dienstleistungsgesellschaft mbH, gegenüber der ESO
Servicegesellschaft mbH sowie gegenüber der
Offenbacher Verkehrs-Betriebe GmbH. Sie beinhalten
ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen.
Eine Besicherung der Verbindlichkeiten
gemäß § 285 Nr.1b HGB durch Pfandrechte
oder ähnliche Rechte ist nicht erfolgt.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
Sponsorenerträge und Kartenverkäufe für die
Konzertreihe Classic Lounge, die zeitlich der Folgeperiode
zuzuordnen sind.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im
Inland erzielt.
Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:
|
|
2023
|
|
2022
|
|
Veränderung
|
|
|
T€
|
|
T€
|
|
T€
|
Vermietung /
Veranstaltung
|
|
799
|
|
538
|
|
261
|
Gastronomie
|
|
45
|
|
25
|
|
20
|
Veranstaltung
Konzertreihe Classic Lounge
|
|
156
|
|
92
|
|
64
|
Sponsoring Konzertreihe
Classic Lounge
|
|
54
|
|
45
|
|
9
|
Geschäftsbesorgung
Stadthalle
|
|
160
|
|
160
|
|
0
|
Personalgestellung
Stadthalle
|
|
275
|
|
245
|
|
30
|
Kostenbelastungen
Stadthalle und Dritte
|
|
97
|
|
93
|
|
4
|
|
|
1.586
|
|
1.198
|
|
388
|
Sonstige betriebliche Erträge
Als sonstige betriebliche Erträge werden 116
T€ ausgewiesen. Hierin sind 59 T€
Fördermittel für die Konzertreihe Classic Lounge
durch den Kulturfonds Frankfurt RheinMain enthalten.
Weitere wesentliche Posten sind 40 T€ Zuschüsse
und 6 T€ Erträge aus der Entlastung aus
Preisbremsen sowie 8 T€ Erträge aus
Schadenersatzleistungen enthalten.
Materialaufwand
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen
gliedern sich im Einzelnen:
|
|
2023
|
|
2022
|
|
Veränderung
|
|
|
T€
|
|
T€
|
|
T€
|
- Fremdleistung
Vermietung / Veranstaltung
|
|
460
|
|
294
|
|
166
|
- Fremdleistung im
Zusammenhang
mit
|
|
|
|
|
|
|
Konzertreihe Classic Lounge
|
|
283
|
|
180
|
|
103
|
- Raumkosten
|
|
193
|
|
163
|
|
30
|
- Instandhaltungen
|
|
50
|
|
38
|
|
12
|
-
Weiterbelastungsaufwand im Gemeinschaftsbetrieb
|
|
62
|
|
44
|
|
18
|
|
|
1.048
|
|
719
|
|
329
|
Personalaufwand
Die Löhne und Gehälter sowie die sozialen
Abgaben beliefen sich im Berichtsjahr auf insgesamt 710
T€.
Im Geschäftsjahr 2023 waren im Durchschnitt ohne
Geschäftsführung und Auszubildende
13 Mitarbeiter (davon 13 Angestellte)
beschäftigt.
Abschreibungen
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres werden in
der Anlage zum Anhang dargestellt.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Als sonstige betriebliche Aufwendungen werden 167
T€ ausgewiesen. Wesentliche Posten sind:
|
|
2023
|
|
2022
|
|
Veränderung
|
|
|
T€
|
|
T€
|
|
T€
|
Werbe-,
Bewirtungs- und Repräsentationskosten
|
10
|
|
7
|
|
3
|
Prüfungs-, Beratungs-, Gerichts- und
ähnliche Kosten
|
54
|
|
37
|
|
17
|
Kfz-Kosten
|
|
39
|
|
36
|
|
3
|
Porto / Telefonkosten
|
|
8
|
|
8
|
|
0
|
Versicherung
|
|
12
|
|
10
|
|
2
|
Aus- und Fortbildung
|
|
7
|
|
11
|
|
-4
|
Periodenfremde /
neutrale Aufwendungen
|
|
2
|
|
0
|
|
2
|
Übrige
|
|
35
|
|
32
|
|
3
|
|
|
167
|
|
141
|
|
26
|
Finanzergebnis
Das Finanzergebnis beinhaltet Zinserträge von
verbundenen Unternehmen für Cash-Pool-Guthaben.
Finanzielle Verpflichtungen
Zum 31. Dezember 2023 bestehen sonstige finanzielle
Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in
Höhe von 151 T€. Sie betreffen mit 103 T€
die Verpflichtung aus dem Mietvertrag mit der GBO für
die die Restlaufzeit des Mietvertrages (31.12.2025) und mit
48 T€ die Verpflichtungen für kaufmännische
Dienstleistungen.
Außerdem bestehen aus Leasingverträgen und
sonstigen Dienstleistungsverträgen mit Dritten
folgende finanziellen Verpflichtungen:
Betrag
2024
|
:
|
34 T€
|
2025
|
:
|
6 T€
|
2026
|
:
|
4 T€
|
Organe
Frau Birgit von Hellborn ist zur alleinigen
Geschäftsführerin bestellt.
Ergänzende Angaben
Angaben zu den Gesamtbezügen der
Geschäftsführung nach § 285 Nr. 9a und 9b
werden gemäß § 286
Abs. 4 HGB unterlassen.
Das Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die GBO
Gemeinnützige Baugesellschaft mbH Offenbach.
Die Gesellschaft ist im Sinne des § 285 Nr. 14
HGB als vollkonsolidiertes Unternehmen in den
Konzernabschluss der Stadtwerke Offenbach Holding GmbH, mit
Sitz in Offenbach am Main, einbezogen. Der Konzernabschluss
und Konzernlagebericht werden beim elektronischen
Bundesanzeiger veröffentlicht.
Auf die Angabe des Gesamthonorars des
Abschlussprüfers 2023 gemäß § 285 Nr.
17 wird mit Verweis auf die Angaben im Konzernabschluss
verzichtet.
Nachtragsbericht
Die Branche sieht sich mit einem
Fachkräftemangel als Folge der Corona-Krise
konfrontiert; freie Techniker sind während der
Pandemie in andere Branchen abgewandert. Das kann kurz- und
mittelfristig zu Umsatzeinbußen infolge von
Veranstaltungsausfall bzw. Ergebnisbeeinträchtigungen
aufgrund von Kostensteigerungen führen. Weitere
Ausführungen sind dem Lagebericht zu entnehmen.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Der Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von 242.088,48
€ wird gemäß dem Gesellschafterbeschluss
durch Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte mit
entsprechender Ergebnisverwendung.
Offenbach am Main, den 14. Februar 2024
Capitol Theater GmbH Offenbach
Birgit von Hellborn
Geschäftsführerin
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.11.2024
festgestellt.
|
