Bundy Refrigeration GmbH

Bundy Refrigeration GmbH

Bleicherode

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben
Die Bundy Refrigeration GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gesellschaft ist unter der Firma Bundy Refrigeration GmbH im Handelsregister B des Amtsgerichts Jena mit der Nummer 401849 und dem Sitz in Bleicherode eingetragen. Alleinige Gesellschafterin der Bundy Refrigeration ist die Grandholm Production Services Limited in Glasgow, Schottland.

Für den Jahresabschluss wurde das gesetzliche Gliederungsschema der §§ 266 und 275 HGB befolgt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Für das Geschäftsjahr 2023 weist die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag von TEUR 1.581 aus, wodurch ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von TEUR 892 entstanden ist. Die Liquidität der Gesellschaft ist angespannt. Die Geschäftsführung hat entsprechende Sanierungsmaßnahmen eingeleitet, zudem erfolgten unterstützende Maßnahmen durch verbundene Unternehmen:

·  Darlehensgewährungen von TEUR 500 und TEUR 100 im Jahr 2024 durch die Muttergesellschaft (Grandholm Production Service Limited, Glasgow, Schottland, Uk)
·  bedingte Rückzahlungsverpflichtungen von Darlehen über TEUR 600 und Leistungsfordernungen über GBP 224
·  Patronatserklärung der Grandholm Production Service Limited, Glasgow, Schottland, UK, über einen Maximalbetrag von TEUR 500 befristet bis zum 31. Dezember 2025
·  Reduzierung der Gemeinkosten durch eingeleitete Personalmaßnahmen sowie Reduzierung der Kosten für die Forschung und Entwicklung

Durch diese Maßnahmen ist die Geschäftsführung vom Fortbestand der Gesellschaft und der Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit ausgegangen; das EBITDA wird nach den aktuellen Zahlen in 2024 wieder positiv.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss anzuwendenden Ansatz- und Bewertungsmethoden werden unverändert angewendet.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer (über 3 bis 5 Jahre) um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Herstellungskosten enthalten Materialeinzelkosten sowie Personaleinzel- und -gemeinkosten.

Sämtliche Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Gebäude werden über 25 Jahre, Technische Anlagen und Maschinen über 8 bis 15 Jahre und Betriebs- und Geschäftsausstattung über 5 bis 10 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Anlagenzugänge werden monatsgenau ermittelt.

Für geringwertige Anlagengüter mit einem Anschaffungswert von EUR 250,00 bis zu EUR 1.000,00 werden Sammelposten gebildet und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden einheitlich zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Wiederbeschaffungspreis bewertet. Überdurchschnittliche Lagerdauer und geminderte Verwertbarkeit wurde durch eine angemessene Abwertung Rechnung getragen.
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sowie Waren sind zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben Materialeinzelkosten und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Materialgemeinkosten und der notwendigen Fertigungsgemeinkosten entsprechend des Fertigstellungsgrades berücksichtigt werden. Die verlustfreie Bewertung wurde beachtet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht einbezogen.

Forderungen sind zum Nennwert abzüglich gegebenenfalls erforderlicher Pauschalwertberichtigungen in Höhe von durchschnittlich 1,0 % der Nettowerte, sonstige Vermögensgegenstände zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten, die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen. Kurzfristige Rückstellungen wurden nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsgeschäfte wurden nicht getätigt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 81 (Vorjahr: TEUR 27), davon bestehen Forderungen in Höhe von TEUR 0 gegen den Gesellschafter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Unter den sonstigen Vermögensgegenständen bestehen Forderungen aus hinterlegten Mietkautionen - unverändert ggü. dem Vorjahr - in Höhe von TEUR 43 mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr.

Laut Gesellschaftsvertrag vom 23.01.2008 beträgt das Stammkapital TEUR 1.000.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen mit TEUR 60 Urlaubs- und Überstundenansprüche, TEUR 11 für Instandhaltung, TEUR 43 für Jahresabschluss- und Prüfkosten sowie TEUR 190 für ausstehende Kostenrechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.437 (Vorjahr: TEUR 805) bestehen im Wesentlichen aufgrund von Warenlieferungen und -leistungen.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr betragen zum Bilanzstichtag TEUR 3.048 (Vorjahr: TEUR 1.637); Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 0). Dingliche Sicherheiten sind nicht bestellt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit von TEUR 85 (im Vorjahr TEUR 87) und Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 22 (im Vorjahr TEUR 21) enthalten.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zwischen der Bundy Refrigeration GmbH und Kunden bzw. Banken bestehen Factoring-Vereinbarungen über den Ankauf von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Es handelt sich um stilles echtes Factoring, dabei geht das Delkredere-Risiko auf den Factor über.

Das Factoring dient zur Verkürzung von Forderungslaufzeiten und ist Bestandteil des Liquiditätsmanagements von Bundy Refrigeration GmbH. Zum Stichtag 31. Dezember 2023 waren Forderungen in Höhe von TEUR 408 verkauft.

Aus Miet-, Wartungs- und Leasingverträgen resultieren jährliche finanzielle Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 97.

Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen.

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

- Herr John Strachan, kfm. Angestellter

Im Hinblick auf die Bezüge der Geschäftsführung wird vom Wahlrecht nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 83 Mitarbeiter (Vorjahr: 103 Mitarbeiter) beschäftigt.

Oberstes Mutterunternehmen, in dessen Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen ist, ist die Grandholm Production Services Limited, Scotland, United Kingdom, Centrum House, 38 Queen Street, Glasgow, 3D1X Scotland.

Geschäftsbeziehungen zu nahestehenden Personen bestehen ausschließlich gegenüber dem Gesellschafter, der Grandholm Production Services Ltd., und den Schwesterunternehmen in Ungarn, Italien, der Türkei und Brasilien.

Von der Geschäftsführung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.581 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Im Geschäftsjahr 2023 sind die Umsätze mit Drahtverflüssigern mit einem Großkunden aufgrund der gestörten Lieferketten sowie gestiegener Energiepreise vollständig weggebrochen; dieser Umsatzeinbruch konnte ab dem Jahr 2024 mit anderen Kunden und durch ein neues Produkt sukzessive wieder kompensiert werden, sodass ab dem Jahr 2025 positive Jahresergebnisse zu erwarten sind.

Liquiditätssituation

Die Liquiditätslage war im gesamten Geschäftsjahr 2023 angespannt und wurde durch Zahlungsziele innerhalb der Gruppe unterstützt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.11.2024 festgestellt.