digital@M GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

A.  Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die digital@M GmbH hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handels­register B beim Amtsgericht München HRB 245501.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist entsprechend §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschafts­vertrages aufgestellt. Es handelt sich gemäß § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapital­gesellschaft. Es gelten gemäß Gesellschaftsvertrag die Vorschriften für große Kapital­gesellschaften.
Angaben, die nicht in der Bilanz gemacht wurden, sind im Anhang aufgeführt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und beinhaltet das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Bewertung der im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ausgewiesenen Ver­mögensgegenstände und Schulden wurde von einer Unternehmensfortführung aus­gegangen.
Nachfolgend dargestellte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden ange­wendet.

A K T I V A

1.  Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
Die Bewertung der Positionen des Anlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung.
Die Nutzungsdauer bei Hard- und Software beträgt 3 Jahre.
Die Abschreibung erfolgte nach der linearen Methode.
Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,-- wurden sofort abgeschrieben. Diese sind nicht im Anlagenspiegel ausgewiesen.

2.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

3.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Die liquiden Mittel valutieren zum Nennwert.

4.  Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Zahlungen, die wirtschaftlich dem Folgejahr zuzuordnen sind.

P A S S I V A

5.  Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kauf­männischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.
Unter vorsichtiger Bewertung sind alle erkennbaren Risiken und Verluste, die bis zum Bilanzstichtag entstanden sind, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind, berücksichtigt.
Kurzfristige Rückstellungen werden nicht abgezinst. Langfristige Rückstellungen liegen nicht vor.

6.  Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C.  Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem nachstehend aufgeführten Anlagenspiegel ersichtlich. Die Abschreibungen der GWGs in Höhe von € 10.077,32 sind nicht im Anlagenspiegel ausgewiesen.

1.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten:
Forderungen gegen verbunde Unternehmen in Höhe von € 1.326.065,13
Sonstige Vermögenstände in Höhe von € 113.422,59

2.  Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2022 € 25.000,00 und ist vollständig einbezahlt.
Erhaltene Betriebsmittelzuschüsse der Gesellschafterin werden auf der Passivseite der Bilanz als Kapitalrücklage ausgewiesen.

3.  Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Prüfung und Erstellung des Jahresab­schlusses, die Urlaubsrückstellungen und Aufbewahrungsrückstellungen.

4.  Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten:
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 622.349,67
Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit in Höhe von € 7.313,67
Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

5.  Eventualverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus der Begebung oder Übertragung von Wechseln, aus Bürg­schaften und aus Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten waren, soweit sie nicht unter der Bilanz ausgewiesen wurden, nicht angezeigt.

6.  Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 731 (i. Vj. TEUR 437). Die wesentlichen Positionen bilden Raumkosten, Fremdleistungen- und Fremdarbeiten, Abschluss- und Prüfungskosten, Aufwendungen für Werbemaßnahmen, Rechts- und Beratungskosten sowie Aufwendungen für die Personalbeschaffung, Miet- und Wartungskosten für Hard- und Software und Buchführung.

D.  Sonstige Angaben

1.  Honorar des Abschlussprüfers
Das Honorar des Abschlussprüfers in Höhe von € 9.450,00 betrifft ausschließlich Abschluss­prüfungsleistungen.

2.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus langfristigen Miet­verträgen, die nicht nach § 251 oder § 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, betragen zum Bilanzstichtag € 3.054.709,27.

3.  Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeitenden
Im Geschäftsjahr ergeben sich folgende durchschnittliche Beschäftigtenzahlen:
Arbeitnehmer/innen: 60,75 (Vorjahr: 45,75)
Im Geschäftsjahr 2022 waren im Durchschnitt 35,25 Frauen und 25,5 Männer beschäftigt.

4.  Organe
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt: 

Geschäftsführer: 
Thomas Bönig (Informatiker), München (bis 30.06.2022)
Peter Janze (Wirtschaftsinformatiker), Pfaffenhofen a.d. Ilm
Dr. Laura Dornheim (Wirtschaftsinformatikerin), Berlin (ab 01.12.2022)
Es wird bei der Angabe der Geschäftsführerbezüge von der Befreiung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Der Aufsichtsrat setzt sich zum Stichtag 31. Dezember 2022 wie folgt zusammen:
Micky Wenngatz (Vorsitzende, Kommunikationsberaterin)
Judith Greif (stv. Vorsitzende, Software-Entwicklerin)
Sebastian Dusch (stv. Stadtkämmerei)
Sabine Bär (Diplom Informatikerin)
Hans Hammer (Vorstandsvorsitzender Hammer AG)
Dr. Florian Roth (Schulberater)
Lars Mentrup (Dipl. Technomathematiker)
Andreas Mickisch (Personalreferent)

5.  Bezüge des Aufsichtsrats
Die Bezüge des Aufsichtsrats beliefen sich im Geschäftsjahr auf € 2.400,00.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.07.2023 festgestellt.