BARD Holding GmbHLiquidiert

BARD Holding GmbH

Emden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 gegliedert.

Der Jahresabschluss der BARD Holding GmbH wurde auf Grundlage der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Die Annahme stützt sich im Wesentlichen darauf, dass die BARD-Gruppe bis zum 30. Juni 2014 durchfinanziert ist. Die Geschäftsführer der BARD-Gruppe prüfen ständig, ob der aktuelle Business Plan mit überwiegender Wahrscheinlichkeit eingehalten werden kann. Dabei werden die Geschäftsführer von namhaften Rechtsanwaltskanzleien beraten.

Die BARD-Gruppe hat in den Vorjahren erhebliche Verluste erwirtschaftet. Mit schriftlichem Kreditvertrag vom 30./31. August 2011 sowie Änderungsvertrag zum Sanierungskreditvertrag vom 20. Dezember 2012 hat die Hausbank der BARD Engineering GmbH, der BARD Holding GmbH und der BARD Schiffsbetriebs GmbH & Co. Natalie KG einen Sanierungskredit gewährt, welcher den Liquiditätsbedarf für die Fertigstellung des Projektes BARD Offshore 1 sowie sonstige Maßnahmen - auf der Basis der seinerzeitigen Einschätzung und Abbildung in der Businessplanung - bis Mitte 2014 abdecken soll. Entsprechend der o.a. Businessplanung setzte das BARD Managementteam in der Folge unter anderem auch verschiedene Restrukturierungsmaßnahmen um.

Wie bei Kreditverträgen für Finanzierungen in dieser Größenordnung üblich, wurden entsprechende Kündigungsmöglichkeiten definiert, die bei einer Geltendmachung durch die Bank eine akute Bestandsgefährdung von Teilen und gegebenenfalls auch der gesamten BARD-Gruppe zur Folge haben.

Soweit seit Abschluss dieses Kreditvertrages Sachverhalte eingetreten sind, die eine Kündigung gegebenenfalls rechtfertigen würden, konnten mit der Bank Vereinbarungen über den Verzicht auf die Ausübung derartiger Kündigungsgründe getroffen werden.

Der weitere Projektfortschritt seit 2011 sowie die Implikationen der bereits erwähnten unternehmensinternen Maßnahmen mündeten in einer Aktualisierung der Businessplanung, welche in der 2. Jahreshälfte 2012 durchgeführt wurde. Im Ergebnis zeigte sich ein zusätzlicher Finanzierungsbedarf für den Zeitraum bis Juli 2014. Entsprechend wurde der bestehende Sanierungskreditvertrag durch einen Änderungsvertrag zum Sanierungskreditvertrag am 20. Dezember 2012 angepasst. Bisher kamen etwa 73% der zugesagten Summe (einschl. Avale) zur Auszahlung.

Für künftig neu hinzu kommende Sachverhalte gelten die Regelungen des Kreditvertrages bzgl. der Kündigungsmöglichkeiten entsprechend weiter.

Mit Zustimmung der Gesellschafterversammlung am 31. Dezember 2012 wurde der am 20. Dezember 2012 zwischen BARD Holding GmbH und BARD Engineering GmbH geschlossene Einbringungsvertrag rechtskräftig. Die Einbringung beinhaltet den gesamten Geschäftsbetrieb der BARD Holding GmbH.

Ein Vergleich der Vorjahreswerte der Bilanz ist aufgrund der Ausgliederung des Geschäftsbetriebs nur eingeschränkt möglich.

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2012 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die kreditgewährende Bank ist daher in dem jeweils zur Vermeidung einer Überschuldung im Sinne des § 19 InsO erforderlichen Umfang mit ihren Forderungen im Rang hinter die bestehenden und künftigen Forderungen der übrigen Gläubiger der Kreditnehmer zurückgetreten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden linear - im Zugangsjahr zeitanteilig - über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen der Sachanlagen erfolgen grundsätzlich linear - pro rata temporis - unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Betriebs- und Geschäftsausstattung wird über einen Zeitraum von 3 bis 13 Jahren abgeschrieben.

Zugänge geringwertiger Anlagegegenstände mit Einzelanschaffungskosten ab EUR 150,00, die aber EUR 1.000,00 nicht übersteigen und nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden sind, werden im Jahr der Anschaffung und den folgenden vier Jahren jeweils mit 20 % linear abgeschrieben
(§ 6 Abs. 2a EStG). Der Abgang wird im fünften Jahr unterstellt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB und umfassen Materialeinzelkosten, Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile der produktionsbezogenen Gemeinkosten, soweit sie auf den Zeitpunkt der Herstellung entfallen. Die geleisteten Anzahlungen werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigung angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Sonstige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse sonstige Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Latente Steuern werden auf sich in Folgejahren wieder ausgleichende Differenzen in den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen gebildet, sofern sich daraus zukünftige Steuerbe- oder
-entlastungen ergeben. Aktive latente Steuern auf Verlust- und Zinsvorträge werden insoweit angesetzt, wie mit einer Nutzung innerhalb der nächsten 5 Jahre gerechnet wird. Sich daraus ergebende aktive und passive latente Steuern werden saldiert. Ergibt sich dabei ein aktivischer Überhang latenter Steuern, wird von dem bestehenden Ansatzwahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem Steuersatz, der zum Zeitpunkt der voraussichtlichen Umkehrung der Differenzen anzuwenden ist. Im Geschäftsjahr gab es keine Bewertungsunterschiede.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 15 (i. Vj. TEUR 6.267) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen in Höhe von TEUR 0,00 (i. Vj. TEUR 871) gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind nach kaufmännischer Beurteilung bewertet worden (d.h. einschließlich Kosten- und Preissteigerungen). Die Rückstellungen haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 0 (i. Vj TEUR 60.866). Die Verbindlichkeiten im Vorjahr resultierten aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (TEUR 35.635) sowie aus einer Darlehensbeziehung (TEUR 25.231).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 40.166 (i. Vj. TEUR 4.841) haben eine Laufzeit bis Juni 2014.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Rechts- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 18.314 (i. Vj. TEUR 13.680) betreffen im Geschäftsjahr vor allem Restrukturierungsmaßnahmen sowie Dienstleistungen im Rahmen des Investorenprozesses.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % mittelbar oder unmittelbar beteiligt:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen mit insgesamt TEUR 0 (i. Vj. TEUR 1.034) Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen sowie ein Bestellobligo in Höhe von TEUR 830 (i. Vj. TEUR 9.834). Von den Verpflichtungen bestehen TEUR 0,00 (i. Vj. TEUR 660) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Mit Einbringungsvertrag vom 20. Dezember 2012 ist der Geschäftsbetrieb der BARD Holding GmbH auf die BARD Engineering zum 31. Dezember 2012 24 Uhr übertragen worden. Der übertragene Geschäftsbetrieb umfasst neben dem notwendigen Aktiv- und Passivvermögen, Vertragsverhältnisse sowie insbesondere die Rechte aus dem BSH-Genehmigungsbescheid für den Offshore-Windenergiepark "Veja Mate" (der treuhänderisch noch von der BARD Holding GmbH gehalten wird), die weiteren Projektrechte sowie alle Lizenzen und gewerblichen Schutzrechte.

Alle gegenwärtigen, zukünftigen und bedingten Ansprüche aus Bankkonten sind weiterhin gegenüber der kreditgewährenden Bank verpfändet (TEUR 5.317, i. Vj. TEUR 3.275). Sämtliche Gegenstände des Anlagevermögens sind sicherungsübereignet und jeweils damit zusammenhängende Nebenansprüche abgetreten.

Nachdem sich im Rahmen einer umfangreichen Begutachtung herausgestellt hat, dass eine Geltendmachung etwaiger Ansprüche gegen ehemalige Gesellschafter aus der Bildung und späteren Auflösung einer Kapitalrücklage der Gesellschaft im Berichtsjahr 2010 sowie aus der Übertragung von Windparkrechten aus rechtlichen und tatsächlichen Gründen mit großer Wahrscheinlichkeit nicht erfolgreich wäre, hat die Gesellschaft mit ehemaligen Gesellschaftern am 27. März 2012 eine umfangreiche Vergleichsvereinbarung abgeschlossen, die das Rechtsverhältnis dieser ehemaligen Gesellschafter zur Gesellschaft einer einvernehmlichen und endgültigen Regelung zugeführt hat. Im Zuge der Erfüllung der Vergleichsvereinbarung wurden von der Gesellschaft u.a. Zahlungen an die ehemaligen Gesellschafter auf bei der Gesellschaft passivierte Verbindlichkeiten vorgenommen sowie Erfindervergütungen für angemeldete bzw. eingetragene Schutzrechte ausgezahlt. Ferner hat die Gesellschaft auf aktivierte, teilweise jedoch streitige Forderungen verzichtet.

Die S.E. Safe Energy Beteiligungs GmbH hat gegen die BARD Holding GmbH unter dem 12. Januar 2012 eine Zahlungsklage auf Auszahlung eines Gesellschafterdarlehens erhoben. Die BARD Holding GmbH bestreitet die Forderung dem Grunde nach und wird sich gegen die Klage verteidigen. Der Ausgang des Verfahrens, das im Zeitpunkt der Erstellung dieses Anhangs noch andauerte, und etwaige Risiken daraus können gegenwärtig noch nicht abgeschätzt werden.

Im Jahresdurchschnitt 2012 wurden 43 kaufmännische Mitarbeiter (ohne Auszubildende und Geschäftsführung) beschäftigt.

Die Geschäftsführung erfolgt durch:

Dipl. Kaufmann Michael Baur, Gräfelfing seit dem 1. Juli 2012

Kaufmann Manuel Althoff, Bergisch-Gladbach seit dem 23. Mai 2011

COO Olaf Struck, Hollingstedt vom 30. August 2011 bis zum 30. Juni 2012

CEO Bernd Ranneberg, Hannover vom 26. Januar 2011 bis zum 30. Juni 2012

Die Geschäftsführer wurden von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der BARD Holding GmbH, Emden, einbezogen, welcher beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht werden wird.

Emden, den 18. Juni 2013

gez. Michael Baur gez. Manuel Althoff

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22.07.2013