items project GmbH

items project GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

items project GmbH, Berlin

1. Grundlagen des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens sind die Beratung und die Einführung von Systemen der Informationsverarbeitung und Kommunikationstechnik sowie die damit zusammenhängenden Tätigkeiten in Organisationsfragen für den Gesellschafter und sonstige Unternehmen, an denen eine der an der items unmittelbar oder mittelbar beteiligten Städte Anteile hat, sowie für andere Kommunen und deren Einrichtungen und Unternehmen, soweit dies gemeinderechtlich zulässig ist. Veränderungen des Geschäftsmodells im Vergleich zum Vorjahr liegen nicht vor.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Lage der deutschen Wirtschaft

Die deutsche Wirtschaft ist wie gelähmt. Im Vergleich zu anderen großen europäischen Ländern fällt Deutschland spürbar ab: Nicht nur ist dort die Stimmung besser und die Unsicherheit niedriger; auch deuten die entsprechenden Indikatoren bereits seit Herbst 2023 auf eine allmähliche Erholung hin. In Deutschland hingegen stagnierte die Wirtschaftsleistung im zurückliegenden Sommerhalbjahr, und im Schlussquartal 2023 ging sie sogar um 0,3% zurück. Besonders kräftig schrumpfte die Wertschöpfung in der Industrie und der Bauwirtschaft. Gründe waren u. a. der Mangel an Aufträgen, der schneereiche Dezember und ein außergewöhnlich hoher Krankenstand. Stützend für die Konjunktur war lediglich der private Konsum. Die Inflation sinkt seit nunmehr einem Jahr zügig und erreichte im Februar mit 2,5% den niedrigsten Wert seit Juni 2021. Gleichzeitig steigen die Lohneinkommen mit kräftigen Raten. Nach dem Haushaltsurteil des Bundesverfassungsgerichts im November 2023 hat die Finanzpolitik zu Jahresbeginn einen Bundeshaushalt für das laufende Jahr verabschiedet und dabei ihren restriktiven Kurs verschärft: Unternehmen und Haushalte werden mehr belastet oder weniger entlastet, und die Staatsausgaben werden gekürzt.

Die Stadtwerke stehen vor einer Vielzahl von Herausforderungen, die ihre langfristige Wettbewerbsfähigkeit und Innovationsfähigkeit beeinflussen. Der Energiemarkt durchläuft einen tiefgreifenden Wandel, der durch den Übergang zu erneuerbaren Energien und die Dezentralisierung der Energieerzeugung vorangetrieben wird. Dies erfordert von den Stadtwerken eine Anpassung ihrer Geschäftsmodelle und Investitionen in moderne Technologien, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Die Digitalisierung ist ein zentraler Treiber für Veränderungen in der Energiebranche. Die Digitalisierung durchdringt alle Bereiche der Energiewirtschaft und bietet neue Chancen für effizientere Prozesse, verbesserten Kundenservice und innovative Geschäftsmodelle bietet. Die Stadtwerke müssen in der Lage sein, digitale Lösungen zu entwickeln und zu implementieren, um den steigenden Kundenerwartungen gerecht zu werden und im Wettbewerbsumfeld zu bestehen. Zusätzlich stehen die Stadtwerke vor einem komplexen regulatorischen Umfeld, das hohe Anforderungen an Compliance und Transparenz stellt. Die Fähigkeit, sich schnell an neue Vorschriften anzupassen und die Geschäftsprozesse entsprechend anzupassen, ist daher von entscheidender Bedeutung.

Ein weiterer wichtiger Aspekt sind die sich verändernden Kundenerwartungen, insbesondere in Bezug auf Nachhaltigkeit, Transparenz und digitale Services. Die Stadtwerke müssen in der Lage sein, diesen Anforderungen gerecht zu werden und innovative Lösungen anzubieten, um die Kundenzufriedenheit zu steigern und langfristige Kundenbindungen aufzubauen. In diesem herausfordernden Umfeld bietet items als spezialisierter IT-Dienstleister für die Versorgungswirtschaft und den Mobilitätssektor wertvolle Unterstützung. Durch die Bereitstellung modernster Rechenzentren und Hosting-Services wird die IT-Infrastruktur der Stadtwerke stetig optimiert. Die steigende Bedrohung durch Cyberangriffe erfordert eine proaktive Herangehensweise an die IT-Sicherheit. Als Partner unserer Kunden implementieren wir geeignete Sicherheitsmaßnahmen, damit überwachen und schützen wir kontinuierlich die IT-Infrastruktur unserer Kunden.

2.2. Geschäftsverlauf

Im vergangenen Geschäftsjahr wurden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 28.665 (Vj. T€ 14.738) erzielt. Die Erhöhung resultiert aus Leistungserbringung von Aufträgen für Gesellschafter des items Konzerns. Insgesamt resultieren 38,7 % davon aus Dienstleistungen mit der items GmbH & Co. KG und 51,8 % aus Dienstleistungen mit Gesellschaftern. Umsatzerlöse mit Dritten betragen zum Bilanzstichtag 7,5%. Die übrigen Erlöse in Höhe von 2,0 % resultieren aus Weiterberechnung von z.B. Druck- und Kuvertierleistungen und beschafften SAP-Lizenzen, die nicht zu unserem Kerngeschäft gehören.

Der Personalaufwand hat sich von T€ 14.237 um T€ 2.332 auf T€ 16.569 erhöht. Es ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 21 der an die Muttergesellschaft ausgeschüttet werden soll.

Bei dem vorhandenen Umlaufvermögen T€ 2.872 (Vj. T€ 11.130) handelt es sich im Wesentlichen mit T€ 861 (Vj. T€ 10.741) um Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, T€ 77 (VJ. T€ 132) aus unfertigen Leistungen, T€ 1.919 (VJ. T€ 242) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie mit T€ 15 (VJ. T€ 15) aus sonstigen Vermögensgegenstände.

Die Bilanzsumme liegt mit T€ 2.873 somit deutlich unter dem Vorjahresniveau (T€ 11.144).

Aufgrund des Cash-Poolings hat die Gesellschaft keine eigenen Finanzmittel mehr.

Das Geschäftsjahr 2023 ist insgesamt planmäßig verlaufen. Die geplanten Neueinstellungen konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht erreicht werden. Durch die Transformation der zwei Kunden konnte der Umsatz deutlich erhöht werden.

2.3. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren, die für das Verständnis des Geschäftsverlaufs und der Lage der Gesellschaft von Bedeutung sind, herangezogen:

Die geplanten Umsatzerlöse wurden aufgrund von Leistungserbringungen für Gesellschafter des items Konzerns überschritten. Die geplanten Personalkosten und sonstigen betr. Aufwände wurden unterschritten. Die geplanten Stellen konnten im Jahr 2023 nicht voll besetzt werden.

Mitarbeitergewinnung, Mitarbeiterbindung sowie die Steigerung der Arbeitgeberattraktivität sind für unseren nachhaltigen Erfolg sehr wichtig. Über Investitionen in Ausbildungsformate, fachbezogenen Weiterbildungsmaßnahmen oder in die Führungskräfteentwicklung versuchen wir die Mitarbeiter langfristig an uns zu binden.

2.4. Ertragslage

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 28.665 (Vj. T€ 14.738) beinhalten mit T€ 11.101 überwiegend Vergütungen aus Dienstleistungen für die items GmbH & Co. KG.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um T€ 152 auf T€ 531 gesunken. Im Wesentlichen resultiert diese Abweichung aus der Umgliederung der Leistungen durch die Mutter items GmbH & Co. KG von den sonstigen Dienst- und Fremdleistungen in den Materialaufwand.

Die Gewinn- und Verlustrechnung schließt mit einem Gewinn von € 20.700 ab, der voraussichtlich an die Muttergesellschaft abgeführt wird.

2.5. Finanzlage

Die Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr allen Zahlungsverpflichtungen nachkommen. Liquiditätsengpässe gab es nicht. Im Falle von Liquiditätsengpässen wäre die Liquidität im Geschäftsjahr jederzeit durch die Mutter, im Rahmen des Cash-Poolings, gewährleistet gewesen. Eine Inanspruchnahme von Bankkrediten gab es nicht.

2.6. Vermögens-/ Finanzlage

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 2.794, Vj. T€ 10.998) betreffen mit T€ 861 (Vj. T€ 10.741) Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Diese bestehen in voller Höhe gegenüber der Muttergesellschaft.

Die Rückstellungen liegen mit T€ 1.735 rund T€ 443 über dem Vorjahr. Dieses resultiert aus Erhöhungen in den Personalkostenrückstellungen (Urlaub, Überstunden, Leistungszulage).

Weitere Verbindlichkeiten bestehen mit T€ 746 vollständig gegenüber Kunden aufgrund von erhaltenen Anzahlungen.

Das Eigenkapital beträgt T€ 70,7 (Vorjahr T€ 57,1).

3. Prognosebericht einschließlich Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Chancen ergeben sich für die items weiterhin durch die stark steigende Komplexität der Anforderungen bei den Kunden, die Anforderungen bei der Energiewende, den demographischen Wandel und den Fachkräftemangel. Diese Faktoren führten zu einem großen Digitalisierungsbedarf und zu massiven Prozessautomatisierungen. Hier unterstützt items mit unterschiedlichen technischen und organisatorischen Lösungen.

Die stark steigende Zahl von Cyber-Angriffen haben items und die Kunden der items massiv sensibilisiert. Insbesondere die Angriffe auf die Südwestfalen-IT (SIT) und die PSI Software SE haben die Kunden der items beunruhigt. In allen Unternehmen sind die Investitionen in Cybersicherheit noch einmal deutlich erhöht worden. Auch items hat in großem Umfang risikoreduzierende Maßnahmen auf den Weg gebracht. Ein erfolgreicher Angriff kann aber nie ausgeschlossen werden. Es bleibt dauerhaft ein Wettrennen zwischen Angreifern und Nutzern.

Die größten Risiken bestehen für items neben den erwähnten Cyberrisiken in dem hohen internen sowie externem Personalbedarf sowie in dem offenen Entscheidungsprozess der Verteilnetzbetreiber hinsichtlich der künftigen Plattform. Sofern sich die Verteilnetzbetreiber gegen die SAP-Lösung entscheiden sollten, müssen die Projektkosten neu kalkuliert werden. Im Ergebnis könnten zusätzliche Kosten auf die items zukommen.

Die starke Nachfrage und die umfangreichen Geschäftsmöglichkeiten können nicht in dem gewünschten Umfang bedient werden, weil der Bedarf an zusätzlichem Personal nicht in dem gewünschten Umfang zu befriedigen ist. items hat im Wettbewerb um die Fachkräfte zwar Standortvorteile und einen sehr guten Ruf als Top-Arbeitgeber, dennoch ist der Fachkräftemangel auch bei items deutlich spürbar. Grundsätzlich hat die Erfüllung der Anforderungen der Bestandskunden und die Sicherstellung der Dienstleistungsqualität erste Priorität.

Der offene Entscheidungsprozess der Verteilnetzbetreiber im items-Kundenkreis hinsichtlich der künftigen Plattform bringt ein signifikantes Risikovolumen für die kommenden Jahre mit sich.

Die Aussichten für die wirtschaftlichen Entwicklungen der items bleiben für 2024 positiv. Allerdings ist es vor dem Hintergrund der derzeitigen wirtschaftlichen Lage in Deutschland und des politischen Stilstands nicht unwahrscheinlich, dass dringend nötige Reformen auf die lange Bank geschoben oder nur zögerlich in Angriff genommen werden, wie z. B. die Energiewende. Dieser Stillstand und die Unsicherheit über wichtige wirtschaftspolitische Weichenstellungen lähmen die Konjunktur und hemmen das langfristige Wachstum, da Ausgaben für Investitionen und Konsum zurückgehalten werden. Dieses kann mittelbar auch Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung der items haben.

Unter Berücksichtigung der genannten Chancen und Risiken werden für das Geschäftsjahr 2024 Umsatzerlöse in Höhe von T€ 20.652 geplant. Das geplante Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit gemäß Wirtschaftsplan wird voraussichtlich bei T€ 31 liegen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang 2023

items project GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

1. Angaben zur Form der Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die items project GmbH, Berlin, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 2 HGB) auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Aufgrund der gesellschaftsrechtlichen Vorschriften erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses unter Beachtung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB). Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) durchgeführt.

Die maßgebenden Rechnungslegungsgrundsätze ergeben sich aus dem HGB.

2. Angaben zum Handelsregister

Die items project GmbH wird im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nr. HRB 110967 B geführt. Sitz der Geschäftsleitung ist Münster.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt auf Grundlage der Material- und Fertigungseinzelkosten sowie der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wird beachtet. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Ermittlung der Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert bzw. niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditausfallrisiko ist durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Wertberichtigungen ist aktivisch abgesetzt.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert aktiviert.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht werden. Im Geschäftsjahr 2023 ergab sich insgesamt eine - nicht bilanzierte - aktive latente Steuer für Rückstellungen von Personalsachverhalten und die Rückstellung von Prüfungskosten.

2. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 wird im nachstehenden Anlagespiegel dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen T€ 861 (Vj. T€ 10.741) entfallen vollständig auf Gesellschafter und resultieren aus einer Cash-Pooling Vereinbarung mit der Muttergesellschaft.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 1.721 (Vj. T€ 1.288) betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen T€ 124 (Vj. T€ 9.435) entfallen vollständig auf Gesellschafter und resultieren ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

3. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die ausschließlich im Inland bewirkten Umsatzerlöse resultieren zum Großteil aus Personaldienstleistungen.

III. Angaben zum Jahresergebnis

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist einen Jahresüberschuss in Höhe von € 20.700 aus, der auf Vorschlag der Geschäftsführung vollständig an die Gesellschafterin (items GmbH & Co. KG, Münster) ausgeschüttet werden soll.

IV. Ergänzende Angaben

1. Zusammensetzung der Organe, Aufwendungen für Organe

1.1 Geschäftsführung

Dipl.-Ing. Ludger Hemker, Geschäftsführer der items management GmbH, Münster.

1.2 Gesamtbezüge für die Geschäftsführung

Der Geschäftsführer hat im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütungen von der items project GmbH erhalten. Die Gesamtbezüge erhält die Geschäftsführung von der items management GmbH, mit der ein Geschäftsbesorgungsvertrag besteht. Die Gesamtbezüge betragen für das Geschäftsjahr T€ 294 (Vj. T€ 276).

1.3 Beirat

Der Beirat der items GmbH & Co. KG, der alleinigen Gesellschafterin der items project GmbH, übernimmt auch die Beiratsfunktion gegenüber der items project GmbH.

Dem Beirat gehören im Geschäftsjahr 2023 folgende Mitglieder an:

Herr Sebastian Jurczyk

Geschäftsführer der Stadtwerke Münster GmbH, Münster

Beiratsvorsitzender

Herr Dipl.-Ing. Erik Höhne

Sprecher des Vorstandes der ENERVIE Südwestfalen Energie und Wasser AG

stellvertretender Beiratsvorsitzender

Herr Mathias Rasch

Kaufmännischer Leiter Energie AG Iserlohn, Iserlohn

Geschäftsführer Stadtwerke Iserlohn, Iserlohn

Herr Frank Gäfgen

Geschäftsführer der Stadtwerke Münster GmbH, Münster

Herr Jürgen Elmer

Geschäftsführer der Bocholter Energie und Wasserversorgung GmbH, Bocholt

Herr Dr. Michael Maxelon

Vorsitzender der Geschäftsführung Kasseler Verkehrs- und Versorgungs GmbH, Kassel

Herr Wolfgang Heuer

Stadtrat Stadt Münster

Beigeordneter Dezernent

Dezernat für Bürgerservice, Personal, Organisation, Ordnung, Brandschutz und IT

Herr Stefan Grützmacher

Vorstandsvorsitzender der Stadtwerke Osnabrück AG, Osnabrück

Frau Christine Zeller

Stadtkämmerin der Stadt Münster

Herr Dr. Jens Meier

Geschäftsführer Stadtwerke Lübeck Holding GmbH, Lübeck

Herr Andreas Schwarberg

Geschäftsführer der Stadtwerke Solingen GmbH, Solingen

Herr Jens Schmidt

Vorstand der Stadtwerke Gießen AG, Gießen

Kommanditistenvertreter

1.4 Gesamtbezüge für den Beirat

Die Mitglieder des Beirates der items GmbH & Co. KG haben im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütungen erhalten.

2. Belegschaft

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 208 (Vj. 192) Arbeitnehmer beschäftigt; davon 50 (Vj. 48) Frauen und 158 (Vj. 144) Männer.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 299 bis Ende 2024. Gegenüber der items GmbH & Co. KG bestehen Verpflichtungen für Arbeitsplatzmiete in Höhe von jährlich netto T€ 146 (Vj. T€ 135).

4. Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 berechnete Gesamthonorar beträgt T€ 8,5. (Vj. T€ 7,5) Es entfällt vollständig auf die Abschlussprüfungsleistungen.

5. Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen

Nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommene Geschäfte mit nahestehenden Personen bestehen nicht.

6. Latente Steuern

Es besteht ein Überhang an aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 6 (Vj. T€ 4), denen folgende Bewertungsunterschiede zwischen der Handels- und Steuerbilanz zugrunde liegen:

Der betriebsindividuelle Ertragssteuersatz beträgt 32,0% (Vj. 31,9 %).

Das Wahlrecht des § 274 HGB zur Aktivierung der sich rechnerisch ergebenden Steuerentlastung als aktive latente Steuern wird nicht ausgeübt.

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten.

8. Konzernzugehörigkeit

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, stellt die items management GmbH, Münster auf. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Der Jahresüberschuss in Höhe von 20.700,00 Euro wird an die Muttergesellschaft ausgeschüttet. Die Ausschüttung erfolgt unter Abzug der Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag zum 15.07.2024.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.06.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die items project GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der items project GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der items project GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/1-v2-hgb-ja-non-pie/ eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.