CFH Penta Rostock GmbH

CFH Penta Rostock GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

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Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Die CFH Penta Rostock GmbH mit Sitz in Berlin ist eingetragen beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB 177346 B.

II. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gliederung und Ausweis

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und des GmbHG über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Ansatz und Bewertung

Die Vermögens- und Schuldenposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbene Software wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und wird linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen

Erworbene Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Lieferantenskonti, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden planmäßig nach der linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, die zwischen drei und zehn Jahren liegt. Im Zugangsjahr erfolgen die Abschreibungen zeitanteilig.

Geleistete Anzahlungen werden höchstens mit den Anschaffungskosten, also ihrem Nennbetrag angesetzt.

Waren

Die Waren sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Alle Forderungen aus Lieferungen (T€ 312, Vorjahr T€ 213) und sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 76, Vorjahr T€116) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 376, Vorjahr T€ 553) setzen sich aus Darlehensforderungen einschließlich aufgelaufener Zinsen (T€ 372, Vorjahr T€ 552) und Forderungen aus laufender Verrechnung (T€ 4, Vorjahr T€ 2) zusammen.

Fremdwährungsforderungen wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Darin enthalten ist auch die vertraglich angeforderte Mietkaution (T€ 875, Vorjahr T€ 875).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, wurden pro rata temporis abgegrenzt und als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 25 und ist vollständig eingezahlt und wird zum Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen und personalbezogene Rückstellungen (T€ 933, Vorjahr T€ 556).

Verbindlichkeiten

Bei den erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen handelt es sich um von Hotelgästen erworbene Vorauszahlungen sowie um Anzahlungen vom Gebäudeeigentümer für eine geplante umfassende Renovierung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 130, Vorjahr T€ 282) resultieren im Wesentlichen aus Lieferantenrechnungen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten Intercompany resultieren aus laufenden Verrechnungen und Kostenweiterbelastungen (T€ 61, Vorjahr T€ 58).

Es besteht zudem ein Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen mit der CFH Hotels Germany GmbH (T€ 1.000, Vorjahr T€ 1.000) mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (T€ -52, Vorjahr T€ 226) resultieren im Wesentlichen aus der möglichen drohenden Rückzahlung von Corona-Finanzhilfen aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 3.126, Vorjahr T€ 2.564) enthalten Aufwendungen für Hotel Pachten (T€ 1,481, Vorjahr T€ 1.262, Managementgebühren (T€ 283, Vorjahr T€ 223) sowie übrige sonstige Aufwendungen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten einen gesamten Aufwand in Höhe von T€ 233 (Vorjahr Ertrag in Höhe T€ 20). Darin enthalten sind auch Zahlungen für Vorjahre in Höhe von T€ 92 für Gewerbesteuer sowie eine Rückstellung in Höhe von T€ 47 für Körperschaftssteuer für Vorjahre.

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 28 (Vorjahr: 23) Arbeitnehmer. Dabei handelte es sich ausschließlich um Angestellte. Zudem wurden im Jahresdurchschnitt 7 (Vorjahr: 5.5) Teilzeitkräfte und Aushilfen beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Hotelpachtvertrag erwachsen der Gesellschaft in den kommenden Jahren die folgenden fixen Zahlungsverpflichtungen:

Ergebnisverwendung

Der Jahresverlust wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet.

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023: