khm MVZ GmbH

khm MVZ GmbH

Hann. Münden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

KHM MVZ GMBH, HANN. MÜNDEN

A K T I V A

P A S S I V A

KHM MVZ GMBH, HANN. MÜNDEN
ANHANG FÜR DAS Geschäftsjahr 2022

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die khm MVZ GmbH ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft mit Sitz in Hann. Münden wird im Handelsregister des Amtsgerichts Göttingen unter der Nummer HRB 204901 geführt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 wird nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Alleinige Gesellschafterin ist die Klinikum Hann. Münden GmbH, Hann. Münden.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß §§ 266, 275 Abs. 2 HGB unter Beibehaltung der Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 ff. HGB vorgenommen. Die in § 275 Abs. 2 HGB aufgeführte Gliederung wurde um den Posten "Erträge aus Verlustübernahme" ergänzt. Soweit das Handelsgesetzbuch den Kapitalgesellschaften Wahlrechte bezüglich der Angaben in der Bilanz oder im Anhang einräumt, wurden die Angaben im Anhang erläutert.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - abzüglich planmäßiger Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (entsprechend der jeweils anzuwendenden steuerlichen AfA Tabelle) bewertet. Anteilige Fremdkapitalzinsen wurden bei den Herstellungskosten nicht einbezogen. Der aus dem Erwerb der kassenärztlichen Sitze resultierende Geschäfts- oder Firmenwert wird über 15 Jahre abgeschrieben. Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Unsere Schätzung basiert auf der voraussichtlichen Länge des Lebenszyklus der Produkte bzw. Dienstleistungen des erworbenen Unternehmens.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten im Geschäftsjahr EUR 1.000,00 netto nicht überstiegen, wurden in einem Sonderposten zu 1/5 im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Abschreibungen erfolgen monatlich zeitanteilig nach dem pro-rata-temporis-Grundsatz.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Darstellung der Restlaufzeiten der ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind die noch ausstehenden Beträge aus abgerechneten Privat- und IGEL-Leistungen sowie Abgaben der Ärzte an das MVZ ausgewiesen. Darüber hinaus ist hier eine Forderung in Höhe von TEUR 110 gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung für Behandlungsleistungen im zweiten Halbjahr 2022 aktiviert, deren Einbringung aufgrund der Abrechnungssystematik nicht vor Sommer 2023 zu erwarten ist.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Berichtsjahr den Verlustausgleich im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrags.

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen befinden sich ausschließlich Forderungen aus der monatlichen Gehaltsabrechnung.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag resultiert aus den Jahren 2016 und 2017 nach der Übernahme des MVZ vom ehemaligen Betreiber.

Aufgrund eines im Handelsregister 2018 wirksam hinterlegten Gewinnabführungsvetrages mit der Organträgerin Klinikum Hann. Münden GmbH verrechnet sich diese Position mit dem Betriebsgewinn. Überschreiten die Gewinne den Fehlbetrag wird diese Position aufgelöst. Ferner hat die Gesellschafterin ab dem 1. Juni 2018 einen Rangrücktritt in Höhe von bis zu TEUR 957 erklärt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 wird durch die Klinikum Hann. Münden GmbH gehalten und ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Darstellung der Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesundheitspartner Hann. Münden GmbH in Höhe von TEUR 850 aus der Inanspruchnahme aus dem Cash-Pool sowie TEUR 13 aus der Spitzabrechnung der Managementleistungen und der Zinsabrechnung, gegenüber der Klinikum Hann. Münden GmbH in Höhe von TEUR 484 aus einem Gesellschafterdarlehen und TEUR 14 für zum Stichtag noch nicht ausgeglichenes Verbrauchsmaterial.

Resultierend aus den in Anspruch genommenen Leistungen von der khm Service GmbH sind zum Stichtag TEUR 4 passiviert.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Aufgrund der Rechtsform und der Größenklasse der Gesellschaft gem. §§ 267, 267a HGB werden im Folgenden die notwendigen sonstigen Anhangangaben erläutert.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist Konzernunternehmen der Gesundheitspartner Hann. Münden GmbH, wobei die Konzernzugehörigkeit mittelbar über die Klinikum Hann. Münden GmbH erfolgt.

Die khm MVZ GmbH ist damit auch verbundenes Unternehmen i. S. d. § 271 Abs. 2 HGB.

Die khm MVZ GmbH wird in den Konzernabschluss zum 31.12.2022 der Gesundheitspartner Hann. Münden GmbH (kurz GPHM GmbH) einbezogen.

Anzahl Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres waren im Jahresdurchschnitt 21 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

SONSTIGER BERICHTSTEIL

Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses sowie die Ergebnisverwendung entsprechend des Vorschlags der Geschäftsführung (Vortrag auf neue Rechnung) wurde am 27. Oktober 2023 von der Gesellschafterversammlung gefasst.