TRITEC Logistics GmbHLiquidiert

TRITEC Logistics GmbH

Mühlacker

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

I. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1.1 Entwicklung der Branche

Die gesamte Solarwirtschaft befindet sich weiterhin in einem Transformationsprozess. Die Solarindustrie hat nach der Rezession und der Kreditkrise von 2009 einen nachhaltigen Dämpfer erhalten. Die Solarenergie wird sich weiter von der staatlichen Anschubförderung emanzipieren müssen und bewegt sich weiter Richtung Netzparität.

Auch im Berichtsjahr sind die Preise für Solarmodule stark gesunken. Hauptursachen dafür sind der fortgesetzte Preisrückgang beim Polysilizium und die - trotz stagnierender Nachfrage - weiter steigenden Produktionskapazitäten in China.

Im Frühjahr 2013 haben die Ankündigungen der EU, die Einführung von Strafzöllen auf chinesischen Produkten zu prüfen, für nachhaltige Verunsicherung im Markt gesorgt.

1.2 Absatzentwicklung

Der PV-Markt war wie schon in den Vorjahren ein Käufermarkt und der Druck auf die Preise war weiter sehr hoch. Die TRITEC Logistics GmbH hat diesem Trend 2012 getrotzt und auf Basis einer gezielten Preispolitik eine betriebsnotwendige Marge durchsetzen können.

Der Umsatz der TRITEC Logistics ging gegenüber dem Vorjahr jedoch um rund 52% von 84,7 auf 40,3 Mio. EUR zurück. Dafür war in erster Linie der Umsatzeinbruch der Kunden in Frankreich und Deutschland verantwortlich.

1.3 Beschaffung

TRITEC Logistics konnte den Lagerbestand im Berichtsjahr stabilisieren. Ab dem 2. Quartal 2012 hat die TRITEC Logistics GmbH auch die Solarmodule, wie bisher schon die übrigen Handels- und Rohwaren, direkt bei den Herstellern bezogen.

1.5 Finanzierungsmaßnahmen

TRITEC Logistics verfügt nicht über eigene Finanzierungslinien. Die Gesellschaft hat sich wie bis anhin durch Lieferantenkredite sowie durch Vorauszahlungen ihrer Kunden finanziert.

1.6 Personal

Der Personalbestand der TRITEC Logistics GmbH ist von 19 (1.1.2012) auf 15 (31.12.2012) gesunken.

2. Darstellung der Lage

2.1 Ertragslage, Massnahmen

Aufgrund gezielter Anpassung der Preis- und Absatzpolitik konnte die Gesellschaft eine massgeblich verbesserte Bruttomarge realisieren. Die erwähnten Problematiken im Bereich des Absatzmarktes und der Beschaffung haben jedoch dazu geführt, dass der absolute Bruttogewinn (Gewinn vor sonstigem betrieblichen Aufwand und vor Zins- und Steueraufwand) lediglich auf 2,9 Mio. EUR gesteigert werden konnte. Trotz weiterer Massnahmen zur Kostenreduktion im Gemeinkostenbereich resultiert ein Verlust in Höhe von 233 TEUR.

Die Geschäftsführung hat diese unerfreuliche Situation analysiert. Aufgrund der Analyse wurde entschieden, die gesamte Einkaufs- und Vertriebsfunktion an andere Konzerngesellschaften zu übertragen. Die TRITEC Logistics GmbH erhält im Auftrag dieser Gesellschaften das Handling der Warenverteilung und die entsprechende Disposition leisten und dafür eine kostendeckende Vergütung erhalten. Der Personalbestand am Standort Mühlacker sollte davon nicht betroffen sein.

Die Umsetzung dieser Massnahmen erfolgte zum 31. August 2013. Im Zuge der Umsetzung hat die TRITEC Logistics GmbH ihren gesamten Lagerbestand auf die neue Ein-/Verkaufsgesellschaft des Konzerns übertragen.

Neben dem genannten Lagerbestand bestehen die wesentlichen Aktiva aus Forderungen an verbundene Unternehmen. Diese sind in vollem Umfang werthaltig.

Demgegenüber können die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen - bis auf einen Teilbetrag über T€ 2.479, der als Darlehen erst Ende 2015 fällig wird, im wesentlichen aufgerechnet bzw. ausgeglichen werden.

Die Unternehmensfortführung ist nach heutiger Lage gewährleistet, da die TRITEC Logistics GmbH keinem Markt- und Einkaufsrisiko mehr ausgesetzt ist, sondern ihre Leistung zu kostendeckenden Preisen an die beauftragenden Konzerngesellschaften verrechnet.

2.2 Vermögenslage

Das Gesamtvermögen hat sich durch das negative Ergebnis von TEUR 58 per 1.1.2012 auf TEUR -175 verschlechtert. Die Eigenkapitalquote beträgt -2,2 % (Vorjahr: 0,7%).

Die Gesellschaft ist damit bilanziell überschuldet. Eine mögliche Konkursantragspflicht besteht aufgrund der gegenwärtigen Planungen nicht, da diese nach Lagerabverkauf und Umstellung des Geschäftsmodells zum 31. August 2013 auf einen reinen Auftragsdienstleister ausreichende Kostenvergütungen erhält, sodass ihr ein angemessener Gewinn verbleibt (positive Fortführungsprognose).

2.3 Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft hat sich zum 31. Dezember 2012 wieder verschlechtert. Die Gesellschaft kann jedoch aufgrund der Finanzierung durch verbundene Unternehmen aus der TRITEC-Firmengruppe ihren Verpflichtungen gegenüber Dritten jederzeit nachkommen.

3. Risikobericht

Durch das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) werden Geschäftsführungen verpflichtet, ein systematisches Risikomanagement aufzubauen, damit Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaften gefährden frühzeitig erkannt werden. Ziel des Risikomanagements ist das frühzeitige Erkennen relevanter Risiken und die schnelle Ergreifung geeigneter Gegensteuerungsmaßnahmen.

Der Schwerpunkt unseres Risikomanagements liegt darin, Risiken, die in Entscheidungen mit langfristiger Bindung (Preise, Konditionen, etc.) liegen, sowie Risiken, die zu Lieferverzögerungen führen, und Risiken, die aus der Nichtbeachtung gesetzlicher Aufgaben/Vorgaben erwachsen, zu minimieren.

Die Konzernleitung, welche in der TRITEC Holding AG (Schweiz) repräsentiert ist, hat in 2012 ein konzernweit gültiges Internes Kontrollsystems (IKS) eingeführt, welches diese Aspekte berücksichtigt.

4. Nachtragsbericht

Die TRITEC Logistics GmbH hat ihre Ein-/Verkaufsfunktion per 31.8.2013 an eine andere Konzerngesellschaft abgegeben und ihren Lagerbestand zu Marktkonditionen an diese Gesellschaft veräussert. Ab diesem Zeitpunkt hat sie keine Verluste, sondern einen angemessenen Gewinn für ihre Logistikfunktionen erzielt. Die Vergütung ihrer Kosten ist vertraglich von ihren Dienstleistungsempfängern zugesichert.

Es kann deshalb davon ausgegangen werden, dass die TRITEC Logistics GmbH fortan ein positives Ergebnis ausweisen wird.

Weitere Vorgänge von Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahrs haben sich nicht ergeben.

5. Prognosebericht

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Geschäftsführung ist überzeugt, mit den beschlossenen Massnahmen die wirtschaftliche und finanzielle Zukunft der Gesellschaft gesichert zu haben.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgrosse Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei der Ermittlung der Abschreibungen kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung auf den Wert vorgenommen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis 400 Euro werden sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Bei den Vorräten erfolgt die Ermittlung der Anschaffungskosten zu Einstandspreisen. Notwendige Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips werden vorgenommen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen zur ausreichenden Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos wurde wegen Geringfügigkeit nicht gebildet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 HGB angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind ebenfalls mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von unter 1 Jahr wurde das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 HGB) und das Realisationsprinzip (§ 252 HGB) nicht angewendet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Anlage).

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Unter der Position "Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen" sind im wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Ein Posten für aktive latente Steuern gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurde nicht gebildet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen die folgenden wesentlichen Posten:

- Personalbereich T€ 8

- Vertriebsbereich T€ 180

- Bereich Finanz- und Rechnungswesen T€ 76

- Gesamt T€ 264

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr mit der Ausnahme eines verzinslichen Darlehens über T€ 2.479 an ein verbundenes Unternehmen, das eine Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre hat. Wegen der Verzinslichkeit entfällt eine Abzinsung.

Sicherheiten sind mit der Ausnahme der Sicherungsübereignung des Warenlagers an eine andere Gesellschaft der TRITEC-Firmengruppe sowie branchenüblichen Eigentumsvorbehalten nicht gegeben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen auch Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten enthalten:

- aus Steuern T€ 16

- im Rahmen der sozialen Sicherheit T€ 0

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Leasing und Dienstleistungsverträgen in Höhe von T€ 3.666.

Ein Bestellobligo liegt in branchenüblichem Umfang vor.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In der Gewinn- und Verlustrechnung des Geschäftsjahres sind keine wesentlichen periodenfremden oder außerordentlichen Positionen enthalten mit der Ausnahme der Übernahme von Garantiekosten durch ein verbundenes Unternehemen über T€ 120.

IV. Sonstige Angaben

Organe

Zu einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

Georges Hefti, Kaufmann, Bottmingen (Schweiz)

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe gem. § 285 Nr. 9 Buchstabe a und b HGB kann gem. § 286 Abs. 4 verzichtet werden.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter ist nach dem HGB - Berechnungsmodus von 23 auf 15 zurückgegangen. Dabei wird dieser Durchschnitt als Mittelwert der vier Quartalsenden des Geschäftsjahres ermittelt; jeder Arbeitsvertrag gilt dabei als eine Einheit.

Konzernkreis

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der TRITEC Holding AG, Allschwil / Schweiz, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Zum Jahresabschluss und zum Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der TRITEC Logistics GmbH, Mühlacker, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der von Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist ausgeführt, dass die Fortbestehensprognose der Geschäftsleitung ungeachtet des erlittenen operativen Verlusts positiv ist und die Geschäftsleitung bei konzeptgemäßer Umsetzung der Sanierungsmaßnahmen von einer positiven Ergebnissituation und einer damit einhergehenden verbesserten Eigenkapitalausstattung ausgeht. Dabei gehen wir davon aus, dass Forderungen an Gesellschaften der Firmengruppe werthaltig sind und dass die Finanzierung aus der Firmengruppe bestehen bleibt. Bei einer Unterschreitung der Planergebnisse und damit einhergehenden weiteren Eigenkapitalverzehrs und Liquiditätsengpässen ist die Fortführung des Unternehmens von weiteren Kapitalmaßnahmen abhängig."