Modess-Haarmoden Vertriebsgesellschaft mbH

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Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Sonstige Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags auf­gestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
       

Anpassungen durch die erstmalige Anwendungen des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) ergeben sich nicht für die Bilanz. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden der Vorjahre wurden grundsätzlich beibehalten. Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

a. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibung bewertet. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen linear abgeschrieben. Selbständig nutzbare Anlagegüter mit einem Anschaffungswert unter EUR 410,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.


b. Vorräte

Die Waren wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lager­dauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.
  

c. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wird allen erkennbaren Risiken und Skonto durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung zu Kundenforderungen in Höhe von 3 % = EUR 1.750,00 Rechnung getragen.
  

d. Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Die Abzinsung erfolgt gemäß § 253 Abs. 2 HGB.

Nach § 246 Abs. 2 HGB wird die Verpflichtung aus der Pensionsrückstellungen (TEUR 150) gegenüber dem Gesellschaftergeschäftsführer mit dem Deckungsvermögen des Allianz Parkdepots (TEUR 112) saldiert. Im Berichtsjahr erfolgt ein saldierter Ausweis unter den Rückstellungen in Höhe von TEUR 38, da die Verpflichtung aus der Rückstellung nicht durch die Beträge aus der Geldanlage bei der Allianz gedeckt ist.
Die Bewertung erfolgte mit einem Rechnungszinsfuß von 4,01 %.
Aus der Änderung des § 253(2) HGB ergab sich ein um EUR 10.232,00 höherer Abzinsungsbetrag aufgrund der Berücksichtigung des durchschnittlichen Zinssatzes für 10 Jahre (4,01 %) statt für 7-Jahre (3,24%).

Die Versorgungsbezüge werden seit Mai 2010 ausgezahlt. Daher war die Berücksichtigung von Gehalts- und Rentendynamiken nicht notwendig. Steuerlich erfolgt die Bewertung weiterhin mit einem Rechnungszinsfuß nach § 6 a EStG von 6%. Die Bewertung wurde im Janua 2017 durch die Allianz Lebensversicherung AG vorgenommen.
  

e. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 47.818,98 haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind nicht gesichert. Sie sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
  

f. Hierin sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

  

g. latente Steuern

Aus dem Unterschiedsbetrag zwischen der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Bewertung der Pensionsrückstellungen resultierende aktive latente Steuern wurden nicht ermittelt, da die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 die größenabhängige Erleichterung nach § 274 a Nr. 5 HGB wahrnimmt.

  

3. Eigenkapital

Im Jahr 2010 hat die Gesellschaft 25% der GmbH-Anteile in Höhe von EUR 25.564,60 (DM 50.000,00) nominal als eigene Anteile erworben. Die Anteile wurden von einem früheren Gesellschafter gegen Zahlung einer Abfindung in Höhe von TEUR 77 nach dessen Ausscheiden als Gesellschafter mit der Urkunden-Rolle-Nr.: 1679 für 2010K des Notars Dr. Christian Kessler, Düren, vom 14. September 2010 erworben. Die entsprechenden Eintragungen im Handelsregister wurden vollzogen. Der Ankauf der Anteile erfolgte auf den 01.01.2010. Für die Anschaffungskosten der eigenen Anteile über dem Nominalbetrag erfolgte eine Verrechnung des Gewinnvortrages mit der Rücklage für eigene Anteile in Höhe von EUR 51.435,40.
  

4. Rückstellungen

 Die "Rückstellungen" enthalten
 

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 47.818,98 haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind nicht gesichert.
  

6. Sonstiges

Zum 31. Dezember 2016 bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften in Höhe von EUR 8.791,56 gegenüber dem Vermieter.
An sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht unter den Haftungsverhältnissen angegeben sind, bestehen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag in Höhe von monatlich TEUR 3.

Auf die Bildung einer Gewinnrücklage nach § 17 Nr. 3 des Gesellschaftervertrags wurde verzichtet, da das Eigenkapital zur Zeit 66 % der Bilanzsumme beträgt.

Zur Geschäftsführung ist bestellt:
Herr Günter Lehnen, Geschäftsführer, Niederzier-Ellen
Herr Michael Lehnen, Niederzier-Ellen

Beide Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10.

Kerpen, den 4. September 2017

gez. Günter Lehnen    gez. Michael Lehnen
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.09.2017 festgestellt.