matheo GmbH

matheo GmbH

Netphen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang 2023

matheo GmbH,
Netphen

I. Allgemeine Angaben

1. Die GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss ist grundsätzlich nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt. Die Bilanz zum 31. Dezember 2023 und die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurden nach den Gliederungsschemata für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses nimmt die Gesellschaft die größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 274 a, 276 Satz 2 und 288 Satz 1 HGB in Anspruch.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2. Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 Jahre) entsprechend linear abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

3. Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Beim beweglichen Sachanlagevermögen erfolgen die Abschreibungen unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 2 bis 11 Jahren nach der linearen Methode. Bei dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden im Berichtsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

4. Finanzanlagen sind mit deren Anschaffungskosten bilanziert. Bei dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

5. Unfertige und fertige Leistungen und Erzeugnisse wurden mit den Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten neben Material- und Fertigungskosten in angemessenem Umfang Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen. Die Waren sind zu Anschaffungskosten bewertet, welche dem Umfang des § 255 Abs. 1 HGB entsprechen. Es erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, sofern dieser unter den Anschaffungs- oder Herstellungskosten liegt.

6. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind mit dem Nennbetrag bilanziert. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken ist durch Bildung von Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen worden.

7. Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

8. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

9. Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung tragen, und wurden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre restlaufzeitadäquat abgezinst.

10. Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Der Bewertung der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte mit dem Nennbetrag (ohne Umsatzsteuer).

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche hierunter ausgewiesenen Forderungen sind wie im Vorjahr mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr fällig. Von den sonstigen Vermögensgegenständen entfallen TEUR 49 (Vorjahr TEUT 12) auf Gesellschafter.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Rückzahlung von Corona-Hilfen (TEUR 25), Personalverpflichtungen (Urlaub, Tantieme etc.) (TEUR 20), Aufbewahrungspflichten (TEUR 12), Gewährleistungsverpflichtungen (TEUR 10) sowie Jahresabschlusskosten (TEUR 6).

3. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 178 (Vorjahr TEUR 173) eine Restlaufzeit von über einem Jahr; davon TEUR 150 über 5 Jahre Vorjahr (TEUR 149). Sämtliche übrige Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignung von Gegenständen gesichert. Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen existieren die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen TEUR 94 (Vorjahr TEUR 162) aus Steuern und TEUR 2 (Vorjahr TEUR 1) im Rahmen der sozialen Sicherheit.

IV. Anlagengitter

Das Anlagengitter gem. § 284 Abs. 3 HGB ist als separate Anlage zum Anhang gestaltet.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

VI. sonstige Angaben

Einzelvertretungsberechtigte, von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023

Herr Matthäus Liczmanski, Siegen.

Der Geschäftsführer übt seine Tätigkeit hauptberuflich aus.

Handelsregister
Die Gesellschaft wird unter HRB 12395 im Handelsregister beim Amtsgericht Siegen geführt.

Arbeitnehmer
Im Jahresdurchschnitt waren 22 Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Für Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden folgende Beträge fällig:

Netphen, den 11. Juli 2025

gez. Matthäus Liczmanski                                 

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2025 festgestellt.