ELOVADE Beteiligungs GmbH

ELOVADE Beteiligungs GmbH (vormals: VORTEX Beteiligungs GmbH)

Wetzlar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die VORTEX Beteiligungs GmbH mit Sitz in der Garbenheimer Straße 36 in 35576 Wetzlar, eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Wetzlar unter HRB 7734, hat ihren Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft wendet die Regelungen für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB an.

Bei der Aufstellung der Bilanz hat die Gesellschaft die Bilanzform im Sinne des § 266 HGB gewählt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung entspricht § 275 HGB.

Mit Vertrag vom 6. Juni 2020 hat die Gesellschaft einen Ergebnisabführungsvertrag mit der EBERTLANG Distribution GmbH geschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 7. Juli 2020.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der steuerlichen Afa-Tabellen, angesetzt. Die in den steuerlichen Afa-Tabellen angegebenen Nutzungsdauern entsprechen den wirtschaftlichen Nutzungsdauern der Gesellschaft. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bilanziert. Bei Vorliegen einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wird eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und tragen den ungewissen Verbindlichkeiten und den erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang Rechnung. Bei der Bewertung werden künftige Preissteigerungen berücksichtigt. Aufgrund der Kurzfristigkeit der Rückstellungen werden diese nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Fremdwährungsbewertung von kurzfristigen Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr erfolgt gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschluss-Stichtag.

C. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen beläuft sich auf EUR 78.415.966 (i. Vj. TEUR 78.135).

Die VORTEX Beteiligungs GmbH hält 100% an diesen Gesellschaften.

Die Gesellschaft hält damit zum Stichtag direkt Anteile an folgenden Unternehmen (die angegebenen Beträge entsprechen jeweils dem lokalen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023):

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen die EBERTLANG Distribution GmbH in Höhe von EUR 7.297.139,91 (i. Vj. EUR 4.853.906,26), die VORTEX Holding GmbH in Höhe von EUR 102.482,34 (i. Vj. EUR 101.467,66), die Innosoft AB in Höhe von EUR 18.865,32 (i. Vj. EUR 15.000,00) und die Achab in Höhe von EUR 51.104,52 (i.Vj. EUR 0,00).

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe von TEUR 51 (i. Vj. TEUR 69) ausgewiesen.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von EUR 25.000,00 ist in voller Höhe (i. Vj. EUR 25.000,00) eingezahlt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen erwartete Verpflichtungen aus dem Personalbereich (EUR 173.373,02, i. Vj. EUR 93.596,34) sowie Beträge für ausstehende Rechnungen und Earn Out Zahlungen (EUR 1.868.531,95, i. Vj. EUR 2.132.389,95) und Jahresabschlusskosten (EUR 21.600,00; i. Vj. EUR 28.799,98).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der EBERTLANG Distribution GmbH EUR 5.215.415,10 (i. Vj. EUR 3.522.919,63) und der ACHAB s.p.A. EUR 2.670.015,38 (i.Vj. EUR 804.402,85).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatz

Im Geschäftsjahr 2023 belaufen sich die Umsätze auf EUR 808.597,04 (i. Vj. EUR 538.446,84).

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit EUR 467,80 (i. Vj. EUR 128,39) Erträge aus der Währungsumrechnung.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Geschäftsjahr 2023 EUR 7,75 (i. Vj. EUR 276,22) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Die VORTEX Holding GmbH, Wetzlar, stellt für den kleinsten Konsolidierungskreis einen Konzernabschluss auf. Die Veröffentlichung erfolgt im Unternehmensregister. Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, dem die VORTEX Beteiligungs GmbH als Tochterunternehmen angehört, wird von der HQ Equita GmbH & Co. Gründungs KG, Bad Homburg v. d. Höhe, aufgestellt und im Unternehmensregister veröffentlicht. Die VORTEX Beteiligungs GmbH selbst ist von der Aufstellung eines Konzernabschlusses gem. § 293 Abs. 1 HGB befreit.

Personal

Im Jahresdurchschnitt waren 4,75 (i. Vj. 2) Mitarbeiter (davon 2 Mitarbeiter der Geschäftsführung) beschäftigt.

Haftungsverhältnisse/Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Kreditvertrag auf Ebene der Muttergesellschaft VORTEX Beteiligungs GmbH sieht die Besicherung von Darlehen vor. Die Besicherung erfolgt durch die Verpfändung von Bankkonten sowie Sicherungsabtretungen von Forderungen und Immateriellem Vermögen.

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der guten Entwicklung des Konzerns als gering eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB, die über die laufenden kurzfristigen Verpflichtungen hinausgehen, bestehen im Zusammenhang mit Leasing- und Mietverträgen in Höhe von EUR 73.464,34.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer sind bestellt:

Marcus Zeidler, Wetzlar, Kaufmann

Philip Weber, Viersen, Kaufmann

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es sind keine Ereignisse nach dem Stichtag bekannt, die Auswirkungen auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 haben.