Obst Mair GmbH

Obst Mair GmbH

Waltenhofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2010

(Offenlegungsexemplar)

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

(Offenlegungsexemplar)

Vorbemerkung

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie macht teilweise von den Erleichterungen nach den §§ 266 Abs. 1, 274 a, 276 und 288 HGB Gebrauch. Ein Lagebericht wird gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB nicht aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. aktivierungspflichtigen Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Den planmäßigen Abschreibungen werden bei den immateriellen Vermögensgegenständen Nutzungsdauern von 3 Jahren und bei den Sachanlagen von 3 bis 10 Jahren zu Grunde gelegt. Für die ab 01.01.2009 bis 31.12.2010 zugegangenen beweglichen Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über € 150,00 bis € 1.000,00 wurde pro Geschäftsjahr ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre abgeschrieben wird. Geringwertige Vermögensgegenstände (bei Zugang ab 1. Januar 2011 mit Anschaffungskosten bis zu € 410,00) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt; erkennbare Ausfallrisiken werden durch individuelle Abschläge berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesetzt.

Der Ansatz des Kassenbestandes erfolgt mit dem Nennbetrag.

Von dem Bilanzierungswahlrecht für die aktiven latenten Steuern gem. § 274 Abs. 1 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Pensionsrückstellung wird versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung der Sterbetafel 2005 G von Klaus Heubeck nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Trendannahmen waren nicht zu berücksichtigen. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtung beläuft sich zum 31.12.2011 auf 5,14 % (Vj. 5,15 %); es handelt sich um den durchschnittlichen Marktzinssatz gem. § 253 Abs. 2 HGB, der sich pauschal bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde der sich aufgrund der neuen Vorschriften des BilMoG ergebende Unterschiedsbetrag im Zeitpunkt der Erstanwendung des BilMoG in Höhe von € 2.813,00 auf 15 Jahre verteilt. Zum 31.12.2011 beläuft sich der aufgrund des Wahlrechts gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB ergebende Fehlbetrag (Art. 67 Abs. 2 EGHGB) auf € 2.437,00 (Vj. € 2.625,00).

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendingen Erfüllungsbetrags. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Angaben zur Bilanz

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter mit € 357.166,33 (Vj. € 616.630,14) enthalten. Darin enthalten sind Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht € 253.126,65 (Vj. € 463.018,75) und Kredite an Geschäftsführer € 357.166,33 (Vj. € 616.630,14). Die Kredite an den Geschäftsführer werden jährlich mit 4 % bzw. 5 % verzinst und von diesen Krediten sind im Geschäftsjahr € 318.962,26 zurückbezahlt worden. Die Laufzeiten der Forderungen gegenüber Gesellschafter sind unbestimmt. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (€ 327.376,15; Vj. € 390.709,34) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der gem. § 268 Abs. 8 HGB zur Ausschüttung gesperrte Betrag beträgt zum Bilanzstichtag € 5.700,00 und entspricht damit dem in der Bilanz angesetzten Aktivposten für latente Steuern.

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt DM 100.000,00. In der Bilanz ist das Stammkapital (gezeichnetes Kapital) mit € 51.129,18 ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr in Höhe von € 461.640,48 (Vj. € 804.210,93) und von ein bis zu fünf Jahren in Höhe von € 120.000,00 (Vj. € 120.000,00). In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 3.898,09 (Vj. € 0,00) enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer:

Unterzeichnung des Jahresabschlusses nach § 245 HGB

Feststellung Jahresabschluss zum 31.12.2011

Mit Gesellschafterbeschluss vom 03.01.2013 wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2011 festgestellt.