Dr.
Kakuschke & Partner AG
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
158.868,67 |
113.809,33 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
6.458,00 |
0,00 |
| II.
Sachanlagen |
19.465,00 |
25.031,00 |
| III.
Finanzanlagen |
132.945,67 |
88.778,33 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.017.272,88 |
978.269,42 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
20.000,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
726.283,10 |
778.205,10 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
152.028,24 |
216.598,08 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
290.989,78 |
180.064,32 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
13.097,97 |
3.635,65 |
| Aktiva |
1.189.239,52 |
1.095.714,40 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
777.284,33 |
724.752,01 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
61.520,00 |
61.520,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
254.104,00 |
254.104,00 |
| III.
Bilanzgewinn |
461.660,33 |
409.128,01 |
| davon
Gewinnvortrag |
400.732,01 |
379.504,48 |
| B.
Rückstellungen |
149.211,45 |
86.374,34 |
| C.
Verbindlichkeiten |
262.743,74 |
284.588,05 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
159.948,00 |
126.468,05 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.135,74 |
|
| Passiva |
1.189.239,52 |
1.095.714,40 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2023
Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den
Vorschriften des Dritten Buches des HGB
(§§ 238 ff HGB) unter Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Von
größenabhängigen Erleichterungen wird
Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Sofern ein Wahlrecht
besteht, Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn- und
Verlustrechnung oder dem Anhang darzustellen, so werden die
Angaben in den Anhang aufgenommen.
Der Jahresabschluss wurde unter Maßgabe einer
positiven Fortbestehensprognose aufgestellt.
Des Weiteren wurden die Regelungen des
Aktiengesetztes beachtet.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss
angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig
fortgeführt.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen verringert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Aus Vereinfachungsgründen wurden Zugänge
von geringwertigen Wirtschaftsgütern im
Geschäftsjahr mit Anschaffungskosten bis 800,00 €
in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe
abgeschrieben.
Die Finanzanlagen - Anteile an verbundenen
Unternehmen - wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss wurden die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Mitzugehörigkeitsvermerke
Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden
Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden,
aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit
wird erläutert, dass die
Mitzugehörigkeitsvermerke folgende Posten und
Sachverhalte betreffen:
Forderungen gegen verbundene Unternehmen in der
Bilanz mit 486.517,46 € (Vorjahr: 377.653,18 €),
darin enthalten: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
114.878,84 € (Vorjahr: 83.473,02 €).
Angaben über die Gattung der Aktien
Das Grundkapital von 61.520,00 € ist eingeteilt
in 53.124 Stück Nennbetragsaktien als Stammaktien von
je 1,00 € und 8.396 Stück Nennbetragsaktien als
Vorzugsaktien ohne Stimmrecht von ebenfalls je 1,00 €.
Es handelt sich um vinkulierte Namensaktien.
Im Geschäftsjahr 2021 wurde mit Beschluss der
Hauptversammlung vom 28. Oktober 2021 eine Erhöhung
des Grundkapitals der Gesellschaft um 5.270,00 € auf
61.520,00 € beschlossen.
Das Grundkapital beträgt nach der Erhöhung
61.520,00 € und ist eingeteilt in 53.124 Stück
Nennbetragsaktien als Stammaktien von je 1,00 € und
8.396 Stück Nennbetragsaktien als Vorzugsaktien ohne
Stimmrecht von ebenfalls je 1,00 €.
Entwicklung der Kapitalrücklagen
Die Kapitalrücklage bleibt mit 254.104,00 €
unverändert, es wurden im Geschäftsjahr weder
Einstellungen noch Entnahmen getätigt.
Angabe zu restlaufzeitvermerken und
Sicherungsrechten
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt 152.028,24 €
(Vorjahr: 207.931,38. €).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
175.243,74 € (Vorjahr: 126.468,05 €).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt
87.500,00 € (Vorjahr: 125.000,00 €).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt
0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt 14.160,00 €. Die Besicherung
erfolgt durch Verpfändung der Bankkonten bei der
Gläubigerbank.
Sonstige Angaben
Die Gesellschaft ist entstanden durch Umwandlung im
Wege des Formwechsels der Dr. Kakuschke & Partner GmbH
in die Dr. Kakuschke & Partner AG nach Maßgabe
des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom
08.03.2012, eingetragen im Handelsregister am 06.07.2012.
Die Firma ist beim Amtsgericht Köln unter der
Nummer 75899 in das Handelsregister eingetragen.
Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane:
Zum Vorstand waren 2023 bestellt:
Stephan Breustedt, Unternehmensberater, Bad Harzburg
Markus Florin, Unternehmensberater, Wolfsburg
Monika Freimuth, Unternehmensberaterin, Berlin
Dr. Alexander Kakuschke, Unternehmensberater,
Bergisch Gladbach
Vorsitzender des Aufsichtsrates:
Dr. Bodo Leimkuhl-Schulz,
Rechtsanwalt/Steuerberater/vBP, Köln
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates:
Manfred Keweloh, kfm. Berater, Köln
Weiteres Mitglied des Aufsichtsrates:
Daniel Gatzlik, Architekt, Köln
Die Gesellschaft hatte während des
Geschäftsjahres durchschnittlich 18 Arbeitnehmer.
Angaben zum Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von
mind. 20% der Anteile gem. § 285 Nr. 11 HGB:
Auxilius Services GmbH, Anteilshöhe: 100%
Jahresüberschuss 2023: 44.706,49 €,
Eigenkapital zum 31.12.2023: 833.984,64 €
smartmove@energy GmbH, Anteilshöhe: 75%
Jahresüberschuss 2023: 298.078,30 €,
Eigenkapital zum 31.12.2023: 407.209,71 €
Sumerius GmbH, Anteilshöhe 100%
Jahresüberschuss 2023: 16.278,33 €,
Eigenkapital zum 31.12.2023: 76.092,16 €
wMSB GmbH, Anteilshöhe 100%
Jahresfehlbetrag 2023: 4.899,73 €, Eigenkapital
zum 31.12.2023: 20.100,27 €
Gläve + Partner GmbH, Anteilshöhe 80 %
Angaben zum Jahresüberschuss/ bzw. -fehlbetrag
und zur Höhe des Eigenkapitals lagen zum Zeitpunkt der
Erstellung des Jahresabschlusses noch nicht vor.
Unterschrift (Stephan
Breustedt) Unterschrift (Markus
Florin)
Köln, den
26.06.2024
gez.
Stephan Breustedt
gez.
Markus Florin
gez.
Monika Freimuth
gez.
Dr. Alexander Kakuschke
Unterschrift (Monika
Freimuth) Unterschrift (Dr. Alexander
Kakuschke)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2024
festgestellt.
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