ComCave College GmbH

ComCave College GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2013

ComCave College GmbH, Dortmund

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

B. Erläuterungen zur Bilanz

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

II. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

D. Sonstige Angaben

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und §§ 264ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind in der Vollform des gesetzlichen Gliederungsschemas für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Zugänge zum Anlagevermögen werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zeitanteilig linear auf den Zeitraum ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Sachanlagen werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare bzw. degressive Abschreibungen vermindert. Die Zugänge bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Im Anlagenspiegel sind sie in der Spalte "Abschreibungen" erfasst. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig

(§ 253 Abs. 3 HGB).

Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zu bewerten oder zwingend mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag (§ 253 Abs. 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wird mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger und kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Haben sie eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, werden sie abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen (§ 253 Abs. 1 HGB).

II. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen> 1 Jahr

Die Forderungen gegen Personal haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Hierin werden Zahlungen abgegrenzt für Aufwendungen, die wirtschaftlich dem Folgejahr zuzuordnen sind, hauptsächlich Versicherungsbeiträge.

PASSIVA

Rückstellungen

Pensionsrückstellung

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung erfolgt mit ihren Erfüllungsbetrag nach den Bestimmungen des § 253 Abs. 1 S. 2 HGB. Als Berechnungsgrundlagen dienten die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck unter Verwendung des Teilwertverfahrens ohne Fluktuation mit einem Rechnungszins von 4,88 % p. a. gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung ohne Berücksichtigung eines Renten- und Gehaltstrends.

Der Bilanzansatz erfolgt als Differenz zwischen Erfüllungsbetrag und dem Aktivwert der verpfändeten Rückdeckungsversicherung.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch die regulären Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Schwestergesellschaft ComCave Recruitment Services GmbH in Höhe von 748 TEUR wurden im Vorjahr als Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Im Berichtsjahr wurden die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Schwestergesellschaft durch Verrechnung mit den Verbundverbindlichkeiten ausgeglichen.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Hier sind keine Angaben zu machen.

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist Organgesellschaft der ComCave IT & Management Consulting AG. Es liegt ein Ergebnisabführungsvertrag sowie eine umsatz- und ertragsteuerliche Organschaft vor.

Organe

Die Geschäftsführung liegt bei

Herrn Maximilian Alexander Jaber, Dortmund, CEO & Chairman.

Verwendung des Jahresüberschusses

Der Jahresüberschuss wurde in voller Höhe an die Muttergesellschaft abgeführt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.05.2014 festgestellt.