Roos GmbH

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Boppard

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz

Anhang 2022 / 2023

I.
Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§ 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden zum Teil in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1.  Gliederungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gliederungsschema für große Kapitalgesellschaften. Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu anderen Posten der Bilanz besteht nicht.

2.  Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden. Die Ausnahme hiervon gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde beachtet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb langfristig zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Von dem Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 S. 1 HGB für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde Gebrauch gemacht. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

3. Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear oder degressiv vorgenommen. Bei Abschreibungen auf Zugänge an neuen beweglichen Gegenständen des Sachanlagevermögens erfolgte eine Abschreibung pro rata temporis. Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Notwendige Einzelwertberichtigungen wurden vorgenommen. Darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung von 3 % angesetzt. Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB waren im laufenden Geschäftsjahr nicht zu bilden.

II.
Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso wie die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000,00.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgt nach § 253 Abs. 1 u. 2 HGB in Höhe des Erfüllungsbetrages. Die biometrischen Rechnungsgrundlagen werden aus den Richttafeln 2018 G von Heubeck entnommen. Der Verzinsung ist gem. § 253 Abs. 2 HGB der zum jeweiligen Berechnungsstichtag geltende Marktzinssatz zugrunde zu legen. Der Marktzinssatz wird regelmäßig von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht. Der Marktzinssatz ist abhängig von der Restlaufzeit der Verpflichtung. Gehaltstrend und Fluktuationswahrscheinlichkeit wurden mit jeweils 0,0 % angesetzt. Der Abzinsungssatz der Deutschen Bundesbank weist zum 30.06.2023 für die Restlaufzeit von 10 Jahren einen Abzinsungszinssatz von 0,88 % aus. Der Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens beträgt € 79.881,00. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt € 353.697,00.

Die Differenz zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen 7 Jahren beträgt zum Bilanzstichtag € 280,00.

Am Bilanzstichtag waren Darlehensverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von € 782.599,73 (Vorjahr: € 879.521,58) vorhanden gewesen.

sonstige Berichtsbestandteile

Boppard, den 01.07.2024
Christoph Roos

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2024 festgestellt.