ARGE GSV plus GmbH

ARGE GSV plus GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die ARGE GSV plus GmbH mit Sitz in Hamburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 124119 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den gesetzlichen Regelungen (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des HGB einzustufen.

Die zur Erläuterung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind in den Anhang übernommen. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird aufgestellt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden können, sind im Anhang zu finden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die abnutzbaren Vermögensgegenstände werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig nach der linearen und degressiven Methode abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Betrag von bis zu EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten unfertige Leistungen. Die Bewertung erfolgt mit den Herstellungskosten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken ausgewiesen. Das allgemeine Risiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt worden.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 1 HGB). Sie werden mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2023 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Umlaufvermögen

Unter den Vorräten werden unfertige Leistungen ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben folgende Zusammensetzung:

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Forderungen gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von TEUR 1.003 (Vorjahr: TEUR 1.041) ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird ein Betrag von EUR 4.843,76 für Vorsteueransprüche ausgewiesen, der rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entsteht.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die Aufwendungen für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden unter Anwendung von anerkannten Regelungen der Versicherungsmathematik bilanziert. Für die handelsbilanzielle Bewertung wurde die sogenannte "Projected Unit Credit Methode" angewendet. Ein versicherungsmathematisches Gutachten liegt vor. Als biometrische Rechnungsgrundlagen dienen die 2018 erschienenen Richttafeln (RT 2018 G) von Klaus Heubeck. Als rechnungsmäßiges Pensionsalter wurde das frühestmögliche gesetzliche Rentenalter zu Grunde gelegt. Der Berechnung liegt ein Rechnungszinsfuß von 1,82 % p.a., dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre, sowie einem Rententrend von 1,00 % p.a. und einer Gehaltsdynamik von 2,0 % p.a. zugrunde.

Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen wurden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von EUR 1.104.355 mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von EUR 1.104.355 verrechnet. Der nicht rückgedeckte Anteil der Verpflichtung beträgt EUR 264.292.

Erträge aus Rückdeckungsversicherungen wurden mit den Aufwendungen für Altersversorgung verrechnet. Als Personalaufwand im Zusammenhang mit der Pensionsverpflichtung wird ein Betrag von EUR 4.216 ausgewiesen. Die Gesellschaft ist bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen von dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre (Vorjahr 10 Jahre) ausgegangen. Der Unterschiedsbetrag aus der Anwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen 10 Jahre gegenüber der Anwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen 7 Jahre beträgt EUR 6.342, so dass die Pensionsrückstellungen um diesen Betrag niedriger ausgewiesen werden und das Ergebnis in entsprechender Höhe positiv beeinflusst wurde. Gewinne dürfen nur ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags mindestens dem Unterschiedsbetrag entsprechen (Ausschüttungssperre).

Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten für das Geschäftsjahr 2023 und das Vorjahr ergeben sich wie nachfolgend dargestellt:

Vorjahr:

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren aus der unterschiedlichen Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung in der Handels- und in der Steuerbilanz. Steuerlich wurden sogenannte digitale Vermögensgegenstände im Jahre der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Handelsrechtlich ist von der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer auszugehen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein Steuersatz von 32,3 % zugrunde.

Die latenten Steuern haben sich wie folgt entwickelt:

IV. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse sind vollständig der gesellschaftsvertraglichen Tätigkeit zuzuordnen und werden im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus Sachbezügen.

V. SONSTIGE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Künftige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht zu den Haftungsverhältnissen zählen, sind wie folgt zum Nominalwert auszuweisen:

2. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 23, davon für:

3. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 170 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt. Diese teilen sich in folgende Gruppen auf:

4. Geschäftsführer

Als Geschäftsführer der Gesellschaft sind bestellt:

Die Geschäftsführer sind allein vertretungsberechtigt. In Anwendung der Befreiungsregeln des § 286 Abs. 4 HGB wurde auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet.

5. Aufsichtsrat

Die Gesellschaft hat seit dem 03. Juli 2012 einen Aufsichtsrat. Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Die Aufsichtsräte erhalten keine Vergütungen.