SMP Smart Mobile Professionals GmbHLiquidiert

SMP Smart Mobile Professionals GmbH

Krefeld

(vormals: Maintal)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der SMP Smart Mobile Professionals GmbH - im folgenden kurz "SMP" genannt - für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2008 bis 31. Dezember 2008 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanzierung erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2008 eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften i.S.v. § 264a HGB wurde durch den Verzicht auf Angaben im Anhang teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschafterversammlung der SMP hat am 13. März 2009 die Sitzverlegung der Gesellschaft nach Maintal beschlossen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 15. Mai 2009.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Grundsätzliches

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nicht anders vermerkt - gegenüber dem Vorjahr unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs

Der Ansatz der Bilanzierungshilfe erfolgte im Geschäftsjahr 2007 zum Nennwert der direkt dem Erweiterungsvorgang zurechenbaren Aufwendungen. Die Bilanzierungshilfe wurde jeweils ab dem Folgejahr der Zuführung um 25% je Jahr abgeschrieben. Bedingt durch den erneuten hohen Verlust im laufenden Jahr sowie die bereits geplanten Umstrukturierungs-maßnahmen in 2009 ist davon auszugehen, dass auch in den nächsten Jahren keine ausreichende Gewinne erzielt werden können. Auf dieser Basis wurde im Berichtsjahr eine Abschreibung des Gesamtbetrages in Höhe von € 2.626.918,92 vorgenommen.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Für abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten über 150,00 Euro und bis 1.000,00 Euro wird ab dem 1. Januar 2008 gem. § 6 Abs. 2 u. Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird. In 2007 wurden geringwertige Anlagengegenstände im Einzelwert bis 410 Euro im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgänge ausgewiesen. Die Bewertungsänderung im Vergleich zum Vorjahr hat eine geringfügig positive Ergebnisauswirkung.

Für die Abschreibungen von anderen Gegenständen des Anlagevermögens kam durchgängig die lineare Abschreibung über die jeweilige Nutzungsdauer zur Anwendung, diese liegt zwischen 3 und 10 Jahren.

Vorräte

Das Vorratsvermögen (Handelsware) wird grundsätzlich zu Anschaffungskosten bewertet. Die Ermittlung der Anschaffungskosten erfolgt nach dem gewogenen Durchschnitt. Soweit die Wiederbeschaffungskosten zum Stichtag gesunken sind oder der aus den Verkaufserlösen erzielbare, retrograd ermittelte Wert niedriger liegt, wird auf den jeweils niedrigsten Wert abgewertet. Dabei werden auch eventuelle Ungängigkeit und technische Überalterung durch entsprechende Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nominalwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Abweichend zu früheren Berichtszeiträumen werden die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen separat ausgewiesen.

Liquide Mittel

Die Kassenbestände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten lauten ausschließlich auf Euro und wurden zum Nennwert angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten sind Rückstellungen in dem Umfang gebildet worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Einzelangaben zur Bilanz

Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs

Die Gesellschaft hat seit November 2006 durch den Eintritt in bestehende Mietverträge sowie die Übernahme von Geschäftsausstattung und Personal Einzelhandelsfilialen übernommen und dadurch ihren Geschäftsbetrieb wesentlich erweitert. Im Rahmen der Übernahme waren an den übergebenden Geschäftspartner Ausgleichszahlungen für Aufrechterhaltung der Filialen bis zur Übernahme zu zahlen. Diese wurden im Jahre 2006 mit 3.160 T€ und im Jahre 2007 mit 256 T€ aktiviert. Die Entwicklung der Bilanzierungshilfe ist im Rahmen des Anlagenspiegels dargestellt. Wie bereits erwähnt, wurde der Restbuchwert im Geschäftsjahr 2008 aus wirtschaftlichen Gründen voll abgeschrieben.

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Bestehende Ausfallrisiken wurden durch Wertberichtigungen in Höhe von 670 T€ abgesichert.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 512 T€ bestehen im Wesentlichen gegenüber der SMS Michel Communication GmbH sowie gegenüber der E-Plus Gruppe .

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind kurzfristig fällig (Laufzeit < 1 Jahr).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 25.000,- € ist vollständig eingezahlt.

Die SMP ist bilanziell überschuldet. Zur Abwendung der insolvenzrechtlichen Folgen wurden folgende Maßnahmen eingeleitet:

Es wurde ein Restrukturierungsplan ausgearbeitet und am 19. Mai 2009 vom Gesellschafter genehmigt. Durch eine Liquiditätsausstattungsgarantie der E-Plus ist die Liquidität bis zum 30.09.2010 gesichert. Die E-Plus hat desweiteren einen Rangrücktritt bezüglich des über T€ 10.000 gewährten Darlehens erklärt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: 

Die Position Rückstellungen für ausstehende Rechnungen beinhaltet im Wesentlichen ausstehende Provisionsrechnungen, die zum Stichtag nicht vorgelegen haben. Im Vorjahr war diese Position in den Verbindlichkeiten enthalten.

Entwicklung des Anlagevermögens und der Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Position betrifft im Wesentlichen sonstige Verbindlichkeiten (incl. kurzfristiger Darlehen) gegenüber den Schwestergesellschaften SMS Michel Communication GmbH (3.518 T€) und Gesellschaften der E-Plus Gruppe.

Verbindlichkeitenspiegel

Angaben zu den Restlaufzeiten:

Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Waren.

Der von der E-Plus Mobilfunk GmbH & Co. KG, Düsseldorf am 2.07.2008 eingeräumte Darlehensrahmen (10 Mio. €) ist abgesichert durch Warenlieferungen und Leistungen; Erlöse aus der Vermittlung von Kartenverträgen sowie eine Raumsicherungsübereignung des Warenlagers über den gesamten Bestand. Das Vorratsvermögen betrug zum 31.12.2008 798 T€.

D. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter der Position Abschreibungen (T€ 3.183) wurden im Berichtsjahr die aktivierten Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes in Höhe von 2.627 T€ komplett abgeschrieben.

Mit den Umsatzerlösen wurden periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 948 T€ aus der Rückforderung von Provisionen seitens T-Mobile verrechnet. Im Vorjahr wurden die entsprechenden Provisionserträge in den Umsatzerlösen ausgewiesen.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen entfallen auf Büro- und Ladenräume. Berücksichtigt wurden die Mietverträge aller bis Ende 2008 in Betrieb genommener Ladengeschäfte.

Haftungsverpflichtungen, Pfandrechte und ähnliche Rechte

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Avalkredit in Höhe 427 T€ - Taunus Sparkasse Bad Homburg v.d.H.) besteht weiterhin ein Sicherheiten Poolvertrag. Daraus haftet die Gesellschaft ebenfalls gesamtschuldnerisch für den Avalkredit der SMS Michel Communication GmbH in Höhe von 1.443 T€ - Taunus Sparkasse Bad Homburg v.d.H. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Stand 31.12.2008: 139 T€) sind abgetreten und die Sicherungsübereignung des Warenlagers Maintal (Stand 31.12.2008: 798 T€ ) ist vereinbart.

Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis

Im Geschäftsjahr 2008 waren folgende Herren zu Geschäftsführern bestellt (Datum der Eintragung ins Handelsregister):

Diplomkaufmann Torsten Michel, Bad Homburg v.d.H. (bis 26.06.2008)
Kaufmann Matthias Würl, Hanau (bis 26.06.2008)
Kaufmann Klaus Christoph Maier, Mömbris (bis 19.11.2008)
Kaufmann Stefan Duelli (ab 18.09.2008 bis 24.06.2009), Vaterstätten

Der Geschäftsführer Torsten Michel hatte Einzelvertretungsbefugnis. Er war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der Geschäftsführer Klaus Christoph Maier hatte ebenfalls Einzelvertretungsbefugnis. Die Geschäftsführer Stefan Duelli und Matthias Würl vertraten gemeinsam mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Es bestehen zum Stichtag 795 T€ (Vorjahr 0 T€) unverzinsliche, zur Verrechnung anstehende Auslagenvorschüsse aus dem Betrieb von T-Punkt-Shops an die MCS Mobile Communication Shops GmbH, für welche der ehemalige Geschäftsführer Klaus Maier seit dem 03.03.2008 als Geschäftsführer tätig ist.

Die Bestellung des derzeitigen Geschäftsführers Herrn Ulrich Heinrich Coenen, Rheinberg, wurde am 15.05.2009 ins Handelsregister eingetragen. Herr Coenen hat Einzelvertretungsbefugnis.

Gesamtprokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen wurde erteilt an:

Andrea Müller, Nidderau ab 19.11.2008
Joachim Heinz, Egelsbach ab 19.11.2008 (bis 06.08.2009)

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug im Geschäftsjahr 2008 237 (Vorjahr 204) Voll- und Teilzeitkräfte, darunter 7 Auszubildende.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft sowie der Gesellschafter KPN Mobile International B.V., Den Haag, Niederlande gehören zum Konsolidierungskreis der KPN Royal N.V., Den Haag, Niederlande. Die Offenlegung erfolgt über die Kamer Koop Handel Den Haag.

Feststellungsbeschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 wurde am 17.11.2009 festgestellt.