DIWA Bau
GmbH
Halberstadt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
30.316,00 |
8.145,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
30.316,00 |
8.143,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
277.813,35 |
274.165,72 |
| I.
Vorräte |
179.530,34 |
183.814,56 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
82.144,84 |
90.336,66 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
2.560,17 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
16.138,17 |
14,50 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.931,91 |
4.552,27 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
127.126,91 |
143.469,33 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
439.188,17 |
430.332,32 |
Passiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
169.033,92 |
182.880,59 |
| III.
Jahresüberschuss |
16.342,42 |
13.846,67 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
127.126,91 |
143.469,33 |
| B.
Rückstellungen |
11.573,00 |
8.767,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
427.615,17 |
421.565,32 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
379.019,27 |
383.335,70 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
439.188,17 |
430.332,32 |
Anhang
An
gaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerlicher
Maßnahmen
Der Jahresabschluss der DIWA Bau GmbH, Halberstadt
wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB)
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren
die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen
waren dies folgende Grundsätze und Methoden:
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und
entsprechend steuerlicher Vorschriften linear vorgenommen.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag
bilanziert.
Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten bereits
gezahlte Beträge, die Aufwand für eine bestimmte
Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
Das Wirtschaftsjahr ist das Kalenderjahr. Es
läuft jeweils vom 01.01 bis 31.12. eines jeden Jahres.
1.
Bilanzerstellung
Für die DIWA Bau GmbH wurde eine Einheitsbilanz
erstellt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
1. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr.
Im Posten "s
onstige Vermögensgegenstände" sind
Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag
rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge,
die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen werden, aber
zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits
zum Bilanzstichtag als Ertrag erfasst wurden. Die
Beträge haben Forderungscharakter.
Im Einzelnen waren folgende Sachverhalte zu
berücksichtigen:
Forderungen
Kurzarbeitergeld
€ 7.875,65
Kautionen
€ 350,00
Forderungen
Urlaubsgeld
€ 5.745,28
Umsatzsteuerforderungen
2014
€ 2.028,37
Vorsteuer im Folgejahr
abziehbar
€ 1.475,69
Forderung
Sozialversicherung
€
109,15
€ 17.584,14
2
. Rechnungsabgrenzungsposten
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind
folgende Positionen aufgeführt:
Aktive Rechnungsabgrenzung
Vers./KfZ-Steuer
€ 1.870,00
Abgrenzung
Telekom
€ 88,90
Leasingsondervorauszahlung Volvo HZ-DB
166
€ 1.973,01
€ 3.931,91
3.
Rückstellungen
Als wesentliche Posten unter der Position "s
onstige Rückstellungen" sind folgende im
Einzelnen aufgeführt:
Rückstellung für
Urlaub
€
1.910,00
Rückstellung für
Gewährleistung
€
4.240,00
Rückstellung für
Abschlusskosten
€
4.500,00
Rückstellung für
Aufbewahrungskosten
€
923,00
€
11.573,00
sonstige Pflichtangaben
1.
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben
entsprechend den gesetzlichen
Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche
Lage zutreffend wieder.
2.
Angaben über die Mitglieder der
Unternehmensorgane
Im abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die
Geschäfte des Unternehmens
durch folgende Personen geführt:
bis 31.07.2014:
Ulf Wagner, Osterwieck
Eckhard Dimarkowsky, Thale
ab 01.08.2014
Ulf Wagner, Osterwieck
Gegenüber den Gesellschaftern bestand am
Bilanzstichtag folgende Verbindlichkeit:
Herr Ulf Wagner,
Osterwieck
€ 46.730,44
Herr Eckhard Dimarkowsky,
Thale
€ 38.266,49
Herr Eckhard Dimarkowsky ist zum 31.07.2015 als
Gesellschafter ausgeschieden.. Die Verbindlichkeiten werden
in Raten an Herrn Dimarkowsky ausgezahlt.
3. Angaben über Ergebnisverwendung und
Rücklagenbildung
Verlustvortrag
€ 169.033,92
Jahresüberschuss
2014
€ 16.342,42
Bilanzverlust
€ 152.269,50
Über die Ergebnisverwendung entscheidet die
Gesellschafterversammlung
sonstige Berichtsbestandteile
Halberstadt, 02.11.2015
gez. Ulf Wagner
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.11.2015 festgestellt.
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