Schmidt Erdbau GmbH

Schmidt Erdbau GmbH

Radeberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

I. ANGABEN ZUR IDENTIFIKATION

Die Firma Schmidt Erdbau GmbH mit Sitz in Radeberg ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Dresden eingetragen. Die Nummer der Firma lautet HRB 12721.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden, soweit noch vorhanden, mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Sachanlagen wurden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Anlagegüter wurden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG behandelt.

Finanzanlagenin Höhe von 71.365,14 € (Vorjahr: 155.163,72 €) betreffen sonstige Ausleihungen an einen Gesellschafter für den "Betrieb Kiesgrube".

Vorrätewurden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet .

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert vermindert um Wertberichtigungsposten und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel wurden mit den Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeitenwurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel

DieForderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 176.782,59 € (Vorjahr: 197.594,88 €). Darin sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern von 151.449,39 € (Vorjahr: 164.554,49 €) enthalten.

Das Eigenkapital ergibt sich wie folgt:

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses, nämlich durch Vortrag auf neue Rechnung.

Zu Gewinnvortrag

Die Gesellschafterversammlung vom 09.06.2023 hat den Gewinnvortrag zum 01.01.2022 beschlossen.

Zu Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss wurde nach dem handelsrechtlichen Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) berechnet. Der Ausweis stimmt mit der Gewinn- und Verlustrechnung überein.

Zu eingefordertes Kapital

Nach § 272 Abs. 1 HGB sind die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen der Gesellschafter in Höhe von 12.782,30 € (Vorjahr: 12.782,30 €) von dem Posten "gezeichnetes Kapital" in Höhe von 25.564,59 € (Vorjahr: 25.564,59 €) offen abzusetzen

Ausschüttungssperre
Auf Grund des versicherungsmathematischen Gutachtens über die Bewertung der Pensionsverpflichtungen besteht zum Stichtag gemäß § 253 Abs. 6 HBG eine Ausschüttungssperre in Höhe von 82.376,00 € (Vorjahr: 128.191,00 €). Die Ausschüttungssperre wird zu jedem Stichtag neu ermittelt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen entwickeln sich wie folgt:

Zu Pensionsverpflichtungen

Die Position betrifft Verpflichtungen aus Pensionszusagen gegenüber den beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführern, saldiert mit den Zeitwerten der Rückdeckungsversicherungen (Deckungsvermögen) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 1 HGB.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen ohne Saldierung beträgt handelsrechtlich zum Stichtag 1.341.871,00 € lt. dem versicherungsmathematischen Gutachten der NÜRNBERGER Beratungs- und Betreuungsgesellschaft für betriebliche Altersversorgung und Personaldienstleistungen mbH vom 25. Juli 2023. Das Deckungsvermögen der Rückdeckungsversicherungen beträgt zum Stichtag 426.433,49 €.

Angaben gemäß § 285 HGB
verwendete Berechnungsmethode Projected Unit Credit Method

Bewertungsparameter

biometrische Rechnungsgrundlagen HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G
von Klaus Heubeck
Rechnungszins 1,78 % p. a. (Vorjahr: 1,87 %)
(10-Jahres-Durchschnitt)

Gehaltsdynamik 2,00 % p. a.
Die Gehaltsdynamik wirkt sich nur bei gehaltsabhängigen Zusagen aktiver Versorgungsberechtigter aus.

Rentendynamik 0,00 % p. a.
Fest zugesagte Rentensteigerungen werden der Rentendynamik angerechnet.

durchschnittliche Fluktuation der zugehörigen Personen 0,00 % p. a.
Die Fluktuation wirkt sich nur bei aktiven Versorgungsberechtigten aus.

Zu Aufzinsung
Es handelt sich um den Zinsaufwand in der Veränderung des Erfüllungsbetrags des Berichtsjahres lt. versicherungsmathematischer Berechnung.

Zu Verrechnung
Es handelt sich um die Erhöhung des Zeitwertes der Rückdeckungsversicherungen (Deckungsvermögen) des Berichtsjahres lt. Bestätigungen der Versicherungsgesellschaften.

Zu Verpflichtung Direktzusagen

Die Position betrifft unverfallbare Versorgungsansprüche der Gesellschafter-Geschäftsführer aus gesellschaftsseitig gekündigten Direktversicherungen auf der Grundlage der Verträge vom 05.07.2007.

Die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen sind als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen . Sie betragen zum Stichtag 40.498,00 € (Vorjahr: 40.498,00 €).

Die Steuerrückstellungenentwickeln sich wie folgt:

Die sonstigen Rückstellungen entwickeln sich wie folgt:

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 74.056,97 € (Vorjahr: 166.912,91 €).

IV. SONSTIGE ANGABEN

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Gewährleistungsverpflichtungenaus Bauverträgen sind bis zu einem Höchstbetrag von 150.000,00 € (Vorjahr: 150.000,00 €) durch eine bestehende Kautionsversicherung abgedeckt.

Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betrugen:

Während des Zeitraums vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 waren durchschnittlich 28 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Geschäftsführer wurden vertragsgemäß vergütet.

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführerim Jahr 2022 waren:
·  Herr Roland Schmidt, Radeberg,
·  Herr Dipl.-Ing. Frank Schmidt, Radeberg.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.05.2024 festgestellt.