Nierhaus
GmbH
Oberhausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
427.060,82 |
497.764,82 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
346.091,00 |
416.795,00 |
| III.
Finanzanlagen |
80.967,82 |
80.967,82 |
| B.
Umlaufvermögen |
901.091,99 |
942.011,07 |
| I.
Vorräte |
275.118,04 |
257.235,37 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
279.188,66 |
300.861,11 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
22.606,83 |
31.580,11 |
| davon
gegen Gesellschafter |
62.098,72 |
90.805,44 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
346.785,29 |
383.914,59 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
506,88 |
506,88 |
| Aktiva |
1.328.659,69 |
1.440.282,77 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
290.555,75 |
276.299,04 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Kapitalrücklage |
81.806,70 |
81.806,70 |
| III.
Gewinnvortrag |
168.927,75 |
129.148,03 |
| IV.
Jahresüberschuss |
14.256,71 |
39.779,72 |
| B.
Rückstellungen |
195.711,00 |
321.973,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
841.468,07 |
839.835,82 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
648.058,07 |
612.765,82 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
193.410,00 |
227.070,00 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
924,87 |
2.174,91 |
| Summe
Passiva |
1.328.659,69 |
1.440.282,77 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2023
Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß
§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie
nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG
aufgestellt. Es gelten die Vorschriften des
Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG). Es gelten die
Vorschriften für mittelgroße
Kapitalgesellschaften. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in
Oberhausen und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht
in Duisburg unter HRB 12218 eingetragen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die
nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
maßgebend.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
angesetzt und wird - soweit abnutzbar - um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Für
geringwertige Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens wurde im Zugangsjahr ein Sammelposten
gebildet, welcher über fünf Jahre linear
abgeschrieben wird. Der Anlagenspiegel ist in Anlage III,
Blatt 4 enthalten.
Die
Finanzanlagen enthalten das Geschäftsguthaben
bei einer Genossenschaft sowie Anteile an der Rhein-Ruhr
Immobilien AG, Straelen.
Die
Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich
aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter
Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten
ergeben, sind durch angemessene Abwertungen
berücksichtigt. Sämtliche Bestände werden am
Bilanzstichtag mit den Ladenverkaufspreisen aufgenommen.
Die mittels EDV erstellte Inventurliste ist nach
Warengruppen gegliedert. Zwecks Ermittlung der
Anschaffungskosten sind von den Ladenverkaufspreisen
individuelle Abschläge für die einzelnen
Warengruppen vorgenommen worden; die Abschläge
beinhalten die jeweilige Umsatzsteuer und die
Handelsspanne.
Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände sind mit den
Nennwerten bilanziert.
Die Bewertung der
Pensionsverpflichtungen erfolgt nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen zum
abgezinsten notwendigen Erfüllungsbetrag unter
Berücksichtigung handelsrechtlicher Vorschriften
(Sterbetafeln Dr. Klaus Heubeck von 2018 G; ein Rententrend
findet keine Berücksichtigung). Die Bewertung erfolgte
nach der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode). Der
Erfüllungsbetrag ist auf Basis der vergangenen 10
Jahre maßgeblich. Der Unterschiedsbetrag, welcher
sich aus der Abweichung von altem und neuem Recht ergibt,
beträgt € 902,00 und unterliegt der
Ausschüttungssperre.
Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten.
Verbindlichkeiten wurden mit den
Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
Angaben zur Bilanz
In den
sonstigen Vermögensgegenständen sind
überwiegend unterwegs befindliche Gelder sowie
Forderungen gg. Gesellschafter TEUR 64; (Vj.: TEUR 97)
enthalten. Alle Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis
zu einem Jahr.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden für
Jahresabschlusskosten, Tantiemen sowie
Aufbewahrungsverpflichtungen gebildet.
Die
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
betreffen die EDEKA Bank AG, Hamburg und sind im
Zusammenhang mit dem Umbau der Filiale im Jahr 2019 sowie
Umschuldung von Altdarlehen entstanden.
Die
sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten gestundete
Stromkosten, Verbindlichkeiten aus der Lohn- und
Gehaltsabrechnung sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Bei den
sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es
sich vor allem um Sachbezüge sowie Erträge
betreffend die Strompreisbremse.
Die
sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen
insbesondere Miet- und Pachtaufwendungen, Werbekosten,
Rechts- und Beratungskosten, Mietleasingaufwendungen und
allgemeine Verwaltungskosten.
Sonstige Angaben
Das im Handelsregister eingetragene
Stammkapital (gezeichnetes Kapital) beträgt
DM 50.000. Es wurde noch nicht auf Euro umgestellt.
Aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen
resultieren jährlich
sonstige finanzielle Verpflichtungen von rd.
TEUR 306.
Für Verbindlichkeiten der Gesellschaft haftet
der Geschäftsführer mit folgender Sicherheit:
· Grundbuchbestellung:
Privatimmobilie, Mülheim-Ruhr, Siepmannshof (TEUR 220)
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten
Arbeitnehmer beträgt 40 Mitarbeiter (Vorjahr:
38,3).
Geschäftsführer
Zum Geschäftsführer bestellt sind Herr
Hartmut Nierhaus, Kaufmann, Oberhausen sowie Herr
Jürgen Nierhaus, Kaufmann, Oberhausen.
Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der
Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn
(Gewinnvortrag 2021 € 168.927,75 zzgl.
Jahresüberschuss € 14.256,71) zum 31.12.2023 von
€ 183.184,46 auf neue Rechnung vorzutragen.
Oberhausen, den 29. August 2024
H. Nierhaus
J. Nierhaus
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2024
festgestellt.
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