Wohnbau Wertheim GmbH

Wohnbau Wertheim GmbH

Wertheim

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVSEITE

Anhang

der Wohnbau Wertheim GmbH mit Sitz in Wertheim

eingetragen beim Handelsregister AG Mannheim

unter der Nummer HRB 570074

A. Allgemeine Angaben

1. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff HGB, den Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages der Gesellschaft aufgestellt.

2. Bei der Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurde für die Gliederung des Jahresabschlusses die Verordnung über Formblätter von Wohnungsunternehmen in der aktuell gültigen Fassung beachtet.

3. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

4. Unser Unternehmen ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB.

Aufgrund der Vorgaben im Gesellschaftsvertrag hat die Jahresabschlusserstellung nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften zu erfolgen.

5. Von der Wahlmöglichkeit, Angaben nicht in der Bilanz sondern im Anhang darzustellen, wurde Gebrauch gemacht.

6. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen sowie unter Fortführung nur steuerlich zulässiger Abschreibungen gem. § 254 HGB in der bis zum 28.05.2009 geltenden Fassung bewertet. Von dem Wahlrecht zur Beibehaltung der niedrigeren steuerrechtlichen Wertansätze gem. Art. 67 Abs. 4 S. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht.

Die angefallenen Kosten für die Modernisierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinaus gehenden wesentlichen Verbesserung führen.

Die nachträglichen Herstellungskosten werden auf die Restnutzungsdauer der Gebäude abgeschrieben. Nach Abschluss umfassender Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer der Gebäude auf einen Zeitraum von 30 bis 40 Jahren neu festgelegt.

Folgende Abschreibungssätze wurden verrechnet:

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Nettoanschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten. Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten ausgewiesen.

Andere Vorräte werden mit den Anschaffungskosten nach der FiFo-Methode angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages. Die erwarteten künftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten:

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In der Position "Unfertige Leistungen" sind € 803.442,43 (Vorjahr € 672.809,42) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

GPR = Grundpfandrecht

^* steht zur Verrechnung an

BÜ = Bürgschaft

D. Sonstige Angaben

1. Zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen folgende Abweichungen, die zu Steuerlatenzen führen.

Der Ansatz der Immobilienbestände in der Steuerbilanz liegt über dem in der Handelsbilanz, weil in der steuerlichen Eröffnungsbilanz beim Übergang von der Steuerfreiheit nach dem Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz in die unbeschränkte Steuerpflicht die Immobilienbestände mit dem Teilwert angesetzt wurden.

Aus diesen Abweichungen resultieren im Wesentlichen auch die vorhandenen steuerlichen Verlustvorträge.

Die aktiven Latenzen überwiegen die passiven Latenzen, von dem Aktivierungswahlrecht wird kein Gebrauch gemacht.

3. Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird für die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans Gebrauch gemacht.

5. Gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesene

6. Mitglieder der Geschäftsführung:

7. Mitglieder des Aufsichtsrates:

E. Weitere Angaben

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn von € 161.972,78 wie folgt zu verwenden:

Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2024 festgestellt.