StarPortfolio GmbH

StarPortfolio GmbH

Friedrichsdorf (Taunus)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

I. Entwicklung von Branche und Markt

Das Jahr 2014 war erneut herausfordernd. Die geopolitische Lage hinterließ Ihre Spuren. Das Jahr war recht volatil und immer wieder geprägt von Skepsis gegenüber der unorthodoxen Geldpolitik der EZB und dementsprechend einer gewissen Ratlosigkeit aufgrund der anhaltend niedrigen Zinsen. Rendite trächtige alternative Anlagechancen wurden immer verzweifelter gesucht.

II. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf im Jahre 2014 war enttäuschend. Das neue Geschäftsmodell entwickelte sich wenig zufrieden stellend Die Zusammenarbeit mit der Varengold Bank AG war immer mehr von einseitigen Interessen geprägt und ließ zunehmend an Professionalität zu wünschen übrig. Der Aufbau eines neuen Kundenstamms mit unserem vertraglichen gebundenen Vermittler, dem 'tied agent' der Hanse HVB, stagnierte und erbrachte nicht die avisierten Erträge. Konsequenterweise wurde der Vertrag dann zum 31.10.14 gekündigt. Die seitdem geführten Gespräche zur Anbahnung neuer Geschäfte waren bislang von keinen greifbaren Erfolgen gekrönt.

III. Abweichung zur Jahresplanung

Die geplante kontinuierliche Hinzugewinnung neuer Kunden gelang nicht. Das angestrebte Ziel der Verbesserung der Wirtschaftlichkeit der Gesellschaft wurde mithin verfehlt. Die Ertragssituation der Gesellschaft verharrte - entsprechend auf unbefriedigendem Niveau. Ein ausgeglichenes Jahresergebnis wurde verfehlt.

B. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

I. Ertragslage

Der Geschäftsverlauf im Jahre 2014 war ernüchternd und wich vom intendierten Ergebnis ab. Investitionen in die IT-Ausstattung der Gesellschaft belasteten des Ergebnis zusätzlich. Entsprechned reichten die erwirtschafteten Provisionserlöse insgesamt nicht den Betriebsaufwand zu decken. Es wurde ein Verlust von 6917 EUR erwirtschaftet.

II. Vermögens- und Finanzlage

Die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft hat sich nicht wesentlich verändert. Das Eigenkapital der StarPortfolio GmbH reichte zur Fortführung der Aktivitäten nicht ganz aus. Der Gesellschafter verbesserte die Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft um 2.000 Euro.

III. Kostenentwicklung

Die Kostenbelastung der StarPortfolio GmbH nahm im Jahre 2014 wieder zu, war aber insgesamt niedrig. Die erforderliche Verbesserung der IT-Ausstattung der Gesellschaft erhöhte die diesjährige Kostensituation. Andererseits gelang es mit der Neuberufung eines qualifizierten Wirtschaftsprüfers die Kostenbelastung der Gesellschaft an dieser Stelle wieder erträglicher zu gestalten. Jedoch ist angesichts der wirtschaftlichen Situation der Gesellschaft auch weiterhin kostenbewusstes Management oberste Pflicht.

C. Risiko- und Prognosebericht

I. Risikobericht

Durch eine Vielzahl von geeigneten Maßnahmen wurde das organisatorische Regelwerk optimiert und es ist eine der Betriebsgröße und der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft entsprechende ordnungsgemäße Kontrolle und Leitung der Geschäfte sichergestellt. Die Tätigkeiten werden mit der gebotenen Sorgfalt und Gewissenhaftigkeit ausgeübt. Das gesellschaftsinterne Risikomanagement wird kontinuierlich in Frage gestellt und falls erforderlich optimiert.

II. Prognosebericht

Die Anbahnung neuer Geschäftsbeziehungen erfordert mehr Zeit als erwartet Konkrete Ergebnisse sind noch nicht erreicht. Entsprechend sind kurzfristig keine Provisionserlöse die die wirtschaftliche Situation der StarPortfolio GmbH verbessern zu erwarten. Die wirtschaftliche Situation und der Wille des Gesellschafters gestatten es der StarPortfolio jedoch diese Situation noch einige Zeit zu verkraften.

Ein latentes Risiko besteht in der zunehmenden Belastung der Gesellschaft durch bürokratische und aufsichtsrechtliche Verschärfungen.

Für die wirtschaftliche Prosperität der StarPortfolio GmbH geht die Suche nach neuen Partnern weiter.

Wir bestätigen, dass der Lagebericht nach bestem Wissen und Gewissen aufgestellt wurde.

Jahresbilanzen zum 31. Dezember 2014 und 2013

der StarPortfolio GmbH, Friedrichsdorf

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnungen für die Kalenderjahre 2014 und 2013

der StarPortfolio GmbH, Friedrichsdorf

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wird gemäß den Vorschriften der §§264 ff HGB unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und der Finanzdienstleistungsinstitute aufgestellt.

Vermerke, die nach den Gliederungsvorschriften bei Posten der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder wahlweise bei diesen Posten bzw. im Anhang anzubringen sind, werden teilweise direkt bei den Posten der Bilanz, ansonsten im Anhang angebracht.

Die Gesellschaft gilt zum Abschlussstichtag als eine große Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsgründsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte unter Annahme der Unternehmensfortführung. Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Gründsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Sachanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet (§ 253 I HGB). Im Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben. Das Anlagevermögen wird in einem Anlageverzeichnis geführt (Anlage 1).

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert. Sonderposten mit Rücklageanteil, Genussrechtskapital oder Kapital aus Einlagen stiller Gesellschafter sind nicht vorhanden.

Angaben zur Bilanz

Andere Forderungen an Kreditinstitute in Höhe von EUR 53.305,00 haben eine Restlaufzeit von bis zu 3 Monaten. Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 268 haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr.

Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr oder von mehr als 5 Jahren. Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 733 (Vj.: EUR 3.298) eine Restlaufzeit von einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt

Aufgrund eines am Ende des Geschäftsjahres bestehenden Verlustes wurde das Ergebnis nicht durch Steuern vom Einkommen und Ertrag belastet.

Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte von

geführt.

Auf die Angaben der Bezüge des Geschäftsführers wird unter Verweis auf § 286 IV HGB verzichtet.

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt voraussichtlich € 4.500,00. Das Honorar für die Jahresabschlussprüfung beträgt hiervon € 3.000,00 und das Honorar für die WpHG-Prüfung € 1.500,00.

Im Geschäftsjahr wurden von der Gesellschaft keine Mitarbeiter beschäftigt.

Das Geschäftsjahr 2014 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von € 6.562,50 der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Anlagenspiegel zum 31.12.2014