ORTHOTechnik Rummelsberg GmbH

ORTHOTechnik Rummelsberg GmbH

Schwarzenbruck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023

der

ORTHOTechnik Rummelsberg GmbH, Schwarzenbruck

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft betreibt ein Unternehmen für Heil- und Hilfmittel im Bereich der Orthopädietechnik, Orthopädieschuhtechnik und Rehatechnik.

Die Gesellschaft hat als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB den Jahresabschluss generell nach den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufzustellen, sie hat für die Gliederung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anlagennachweises § 1 Abs. 3 KHBV angewendet; die aufgeführten Teile des Jahresabschlusses sind deshalb, abweichend von den Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 Abs. 2 und 275 HGB, entsprechend den Anlagen 1 bis 3 der KHBV gegliedert. Ergänzend zu diesen Regelungen wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist unter ORTHOTechnik Rummelsberg GmbH im Handelsregister Nürnberg unter HRB 30117 eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 256a HGB) unter Berücksichtigung der Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) vorgenommen. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgten unverändert zum Vorjahr.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren nachfolgende Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften maßgebend:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (lineare Abschreibungsmethode), entsprechend der durchschnittlichen Nutzungsdauer bewertet.

Die Vorräte wurden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet, Bestandsrisiken angemessen berücksichtigt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden die Vorauszahlungen für Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag zeitanteilig ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt, erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen sind berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Ungewisse Verpflichtungen sind durch die Bildung von Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ausreichend berücksichtigt worden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Bei der Ermittlung der latenten Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden sowie aufgrund von steuerlichen Verlustvorträgen wird die Befreiungsvorschrift für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a Nr. 5 HGB in Anspruch genommen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen und Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens und gegenbenenfalls weitere Erläuterungen vom Geschäftswert kann aus der Bilanz entnommen werden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB und braucht daher keinen Nachweis des Anlagevermögens beizulegen.

(2) Finanzanlagen:

Die Gesellschaft hat die zum 31.12.2022 gehaltenen Anteile an der Orthopädie Schuh + Technik Lampalzer GmbH, Feucht, durch Verschmelzung mit dieser Gesellschaft per 01.01.2023 aufgelöst.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände gliedern sich nach Laufzeiten wie folgt auf:

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen TEUR 1.706 (Vj. TEUR 1.533) Forderungen aus dem Cashpool-Vertrag mit der Sana Kliniken AG.

(4) Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten Steuerrückstellungen i.H.v. TEUR 0,3 (Vj. TEUR 68), Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 103 (Vj. TEUR 95), für ausstehende Rechnungen von TEUR 87 (Vj. TEUR 59) und für Gewährleistungen TEUR 44 (Vj. TEUR 35).

(5) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Laufzeiten wie folgt auf:

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultieren aus einem im Jahr 2022 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von TEUR 1.014 (Vj. TEUR 950).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 48 (Vj. TEUR 59) aus Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sowie TEUR 29 (Vj. TEUR 49) aus Verbindlichkeiten im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus der Umsatzsteuer Dezember 2023 (TEUR 46, Vj. TEUR 31) und der Lohnsteuer Dezember 2023 in Höhe von TEUR 27 (Vj. TEUR 21).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Umsätze aus Warenverkäufen (TEUR 8.806, Vj. 7.039).

(2) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Personalkostenerstattungen (TEUR 79, Vj. TEUR 96), Erlöse aus Sachbezugsgewährung (TEUR 24, Vj. TEUR 24), Erträge aus der Herabsetzung der Einzelwertberichtigung zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 59, VJ TEUR 1), sowie Boni für Vorjahre (TEUR 36, VJ TEUR 1).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 7 periodenfremde Erträge enthalten (Vj. TEUR 7).

(3) Materialaufwand

Im Materialaufwand sind im Wesentlichen Beschaffungskosten für den Warenbezug (TEUR 3.255; Vj. TEUR 2.692) enthalten.

(4) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für zentrale Verwaltungsdienstleistungen (TEUR 327, Vj. TEUR 235), Mietkosten (TEUR 238; Vj. TEUR 207) sowie Verluste aus der Verschmelzung mit der Orthopädie Schuh + Technik Lampalzer GmbH, Feucht (TEUR 320, Vj. 0).

E. Sonstige Angaben

(1) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft nimmt als Tochtergesellschaft am Cash-Pool-System der Sana Kliniken AG, Ismaning, teil. Hieraus besteht gegenüber der Commerzbank AG, Frankfurt, gemeinsam mit allen eingebundenen Konzerngesellschaften eine gesamtschuldnerische Haftung. Gemäß der Vereinbarung über das Cash Concentrating haftet die Gesellschaft für den Debet-Saldo auf dem Konto des Masters (dies ist die Sana Kliniken AG), welcher durch Cash-Pool-Übertragungen der jeweiligen eingebundenen Tochtergesellschaften verursacht worden ist, gesamtschuldnerisch.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Haftung wird als äußerst gering eingeschätzt, da sich im Geschäftsjahr 2023 nur unwesentliche Debet-Salden auf dem Konto des Masters ergeben haben und gemäß der Liquiditätsplanung der Sana Kliniken AG auch künftig nicht ergeben werden.

Die Gesellschaft nimmt als Tochtergesellschaft am Cash-Pool-System der Sana Kliniken AG, Ismaning, teil. Hieraus besteht gegenüber der UniCredit Bank AG, München, aus dem Vertrag zum Auto-Dispo- Service eine Haftung für Kontoüberziehungen auf dem Zielkonto des Masters (dies ist die Sana Kliniken AG). Die Haftung ist für die Gesellschaft betraglich auf die Höhe der Sollüberträge ihrer teilnehmenden Konten in den letzten 15 Target-Tagen vor Beendigung der Vereinbarung begrenzt. Alle teilnehmenden Gesellschaften haften gesamtschuldnerisch im Verhältnis der Sollüberträge zugunsten ihrer jeweiligen teilnehmenden Konten.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Haftung wird als äußerst gering eingeschätzt, da sich im Geschäftsjahr 2023 nur unwesentliche Sollsalden auf dem Zielkonto des Masters ergeben haben und gemäß der Liquiditätsplanung der Sana Kliniken AG auch künftig nicht ergeben werden.

(2) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Zahlungsverpflichtungen für Miet- und Leasingverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 80 (Vj TEUR 268) sowie gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 145 (Vj. TEUR 157).

(3) Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Es lagen unter der Berücksichtigung von § 285 Nr. 21 Teilsatz 2 HGB keine berichtspflichtigen marktüblichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vor.

(4) Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

Uwe Wehner                       

Andreas Rieppel

Die Angabe zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

(5) Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr 2023 in der Gesellschaft 65 Mitarbeiter (Vj. 55) beschäftigt.

(6) Unternehmensverbindungen

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der Sana Kliniken AG, Ismaning, dem Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Bundesanzeiger.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der Sana Future GmbH, die wiederum eine 100%ige Tochter der Sana Kliniken AG ist.

F. Verwendung des Jahresergebnisses

Auf der Grundlage des geschlossenen Ergebnisabführungsvertrages erfolgt die vollständige Abführung des Jahresüberschusses 2023 an die Sana Future GmbH.