Auto-Planet Aktiengesellschaft

Auto-Planet Aktiengesellschaft

Gera

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Auto-Planet AG betreibt am Standort in Gera einen Neu- und Gebrauchtwagenhandel verschiedener Marken sowie eine Reparaturwerkstatt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die allgemeine wirtschaftliche Situation im Marktgebiet bleibt grundsätzlich unverändert.

Eine Ausnahmesituation ergibt sich aus den wirtschaftlichen Folgen des Krieges zwischen Ukraine und Russland mit der Folge steigender Energiepreise und Verteuerung sämtlicher Güter sowie der Folgen der Geldpolitik. Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte das Unternehmen die wirtschaftlichen Folgen durch flexibles Handeln und hohen Einsatz der Mitarbeiter gut verkraften.

Am Markt gibt es eine überschaubare Anzahl von Anbietern, die im Grunde unverändert ist. Trotzdem ist der Markt hart umkämpft, was sich vor allem in einem massiven Preiskampf ausdrückt.

Die Pkw-Neuzulassungen im Marktgebiet der Auto-Planet AG sind im abgelaufenen Wirtschaftsjahr im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Die Nachfrage nach Gebrauchtwagen ist ebenfalls rückläufig.

2. Analyse des Geschäftsverlaufes und der Lage

2.1 Geschäftslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden 655 Fahrzeuge an Endkunden verkauft, das sind 146 Fahrzeuge weniger als im Vorjahr. Dieser Rückgang ist auf den Einbruch der Nachfrage in den letzten Monaten aufgrund der gestiegenen Zinsen und der explodierenden Lebenshaltungskosten bei den Endverbrauchern zurückzuführen. Auch der gewerbliche Absatz stagnierte aufgrund schlechter Geschäftsaussichten. Der Gesamtumsatz sank im Vergleich zum Wirtschaftsjahr 2021/22 von T€ 18.389 auf T€ 17.500 T€ um 4,8 %.

Insgesamt ist die Altersstruktur im Neu- und Gebrauchtwagenbereich durch verstärkte Lieferungen der Hersteller und gesunkene Nachfrage stark gestiegen. Die Bestände sind aufgrund der Aufholung der Lieferrückstände der letzten Jahre insgesamt deutlich über dem Vorjahr, was für ein umfangreiches Angebot sorgt, allerdings künftig das Risiko einer Verschlechterung in der Altersstruktur birgt bei Stagnation im Abverkauf.

Investition/Kapazität

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde in eine Solarthermieanlage zur Reduzierung des Gasverbrauchs und in Ersatz von Werkstattausstattung investiert. Außerdem wurde die Erneuerung der Heizungsanlage, die Sanierung der Abwasserkanäle und Tiefbauarbeiten beauftragt und zum Teil angezahlt. Dies wurde in Rückstellungen für Instandhaltung im Ergebnis berücksichtigt. Dies war mit erhöhten Aufwendungen aus Eigenmitteln verbunden.

Qualität

Die Qualität ist für uns vor allem im Servicebereich und der Kundenbetreuung ein wesentlicher Aspekt. Unser Unternehmen arbeitet mit einem nach DIN ISO 9001:2000 zertifizierten Qualitätsmanagementsystem.

Personal

Großer Erfolgsfaktor sind motivierte, gut ausgebildete Mitarbeiter des Unternehmens. Wir konnten weiterhin eine geringe Fluktuation feststellen und arbeiten konsequent an der Qualifizierung und Weiterbildung unserer Mitarbeiter.

Einkauf

Neben einem guten Kontakt zu unseren Importeuren und Herstellern sind wir nachhaltig bemüht, an der Optimierung unserer Einkaufsbedingungen zu arbeiten.

3. Lage

3.1 Ertragslage

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit fiel von T€ 990 um T€ 187 auf T€ 803. Der Materialaufwand sank auf 75,7% im Vergleich zum Vorjahr von 76,6%. Das Gesamtergebnis viel von 658 T€ auf 532 T€.

Unter Berücksichtigung der insgesamt schwierigen Situation spiegelt dies die gute Marktposition und die konsequente Kostenkontrolle in allen Bereichen wider.

Im Ergebnis enthalten sind bereits Aufwendungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 247 T€ sowie Wertberichtigungen auf Umlaufvermögen in Höhe von 75 T€, welche aus unserer Sicht aufgrund der zu erwartenden Marktsituation durchzuführen waren. Die Wertberichtigungen sind um 22 T€ gestiegen.

3.2 Finanzlage

Die Finanzlage des Unternehmens konnte im Berichtszeitraum, auch unterjährig, als gut bewertet werden.

Neben den Eigenmitteln bestehen mehrere Finanzierungsrahmen der Herstellerbanken, um die laufende Liquidität zu sichern. Diese wurden im Rahmen der Finanzierung des Neu- und Gebrauchtwagenbestandes genutzt.

Die Liquidität des Unternehmens war zu keiner Zeit des Geschäftsjahres gefährdet.

3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.07.2023 beträgt T€ 9.623 und ist somit um T€ 2.238 höher als im Vorjahr.

Die Fahrzeugbestände wurden um T€ 2.175 Mio. sowie die Forderungen an Kunden aus Lieferungen und Leistungen um T€ 44 erhöht; die Bar- und Bankguthaben um T€ 59 reduziert. Somit hat sich der Bestand an Umlaufvermögen stark erhöht.

Die Eigenkapitalquote der Auto-Planet AG fiel von 56,0 % auf 40,2 %, im Geschäftsjahr wurde eine Ausschüttung von T€ 800 vorgenommen. Im absoluten Betrag fiel das Eigenkapital um T€ 268.

Die Vermögenslage wird weiterhin als sehr gut eingeschätzt.

Die langfristigen Investitionen im Anlagenbereich in Höhe von T€ 759 sind zu 100 % durch Eigenkapital gedeckt.

3.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Liquidität ist durch ausreichende Finanzierungen im kurzfristigen Bereich der Herstellerbanken und im mittelfristigen Bereich der Hausbank abgesichert.

III. Nachtragsbericht

Ein Nachtragsbericht ist nicht zu erstatten.

IV. Prognosebericht

Gemäß unserer Planung, der Einschätzung der allgemeinen Wirtschaftslage und der Marktprognosen erwarten wir weitere Steigerungen von Energie- und Personalkosten. Den Auswirkungen hieraus wird durch weitere Kostenoptimierungen begegnet.

Im Rahmen unserer strategischen Ausrichtung setzen wir weiterhin auf Markenbreite und auf eine bessere Marktbearbeitung in unseren Marktgebieten. In diesem Kontext weiten wir unser Angebot aus.

Die Verstärkung der Präsenz in Online Medien und die weiterhin kontinuierliche Marktbearbeitung mit herkömmlichen Mitteln wird unsere Position im Markt festigen.

V. Chancen- und Risikoberichterstattung

1. Risikobericht

Im Rahmen des laufenden Risikomanagements sehen wir derzeit Risiken in unberechenbaren Entwicklungen in Folge des Ukraine-Krieges, der steigenden Energie-Kosten und -Verknappung und der Zinspolitik, welches weitere Nachfrage- und Umsatzeinbrüche bei steigenden Kosten zur Folge haben kann.

Das Management der Risiken erfolgt anhand eines Kennzahlen basierenden Unternehmensmanagements.

Aus dem kompletten "normalen" Risikoportfolio gibt es nach unseren Auffassungen Risiken, die gesondert herauszustellen sind, da sie die Gefahr einer Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage herbeiführen können.

Kunden

Unser Marktgebiet ist durch Abwanderung von Einwohnern und dadurch die Verringerung der Einwohner gekennzeichnet. Eine dauerhafte Fortsetzung dieses Trends könnte zu einer nachhaltigen Verringerung der Nachfrage führen.

Lieferanten

Der Markt der Automobilhersteller ist typischer Weise durch eine begrenzte Anzahl von Anbietern gekennzeichnet. Ein nicht gewünschter Wegfall von Händlerverträgen kann unser Betriebsergebnis nachhaltig beeinflussen.

Durch die Vertretung mehrerer Marken und einem starken Gebrauchtwagengeschäft ist das Risiko minimiert.

2. Chancenbericht

Durch eine weitergehende konsequente Bearbeitung unseres Marktgebietes und unsere Bestrebungen für attraktive Preisgestaltungen sehen wir uns in einer wettbewerbsfähigen Situation.

3. Gesamtaussage

Vor dem Hintergrund erwarten wir weitere Umsatz- und Ertragsrückgänge bei einem ausgeglichenen Ergebnis.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Ein Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten ist nicht zu erstatten, da keine Finanzinstrumente eingesetzt werden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Auto-Planet AG hat ihren Sitz in Gera. Sie ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Jena unter HR B 208301.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Auto-Planet AG wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 246 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt.

Für den Jahresabschluss der Gesellschaft finden die Rechnungslegungsvorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften Anwendung. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung des Unternehmens aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ist unverändert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang ausgewiesen. Aus dem gleichen Grund wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Eine Aufteilung auf mehrere Geschäftszweige erfolgt nicht.

Bilanzierung- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar planmäßig auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis Euro 250,00 werden im Aufwand erfasst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen Euro 150,00 und Euro 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Bei den Beständen an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurde das Verbrauchsfolgeverfahren FIFO angewendet. Sie sind zu Einstandspreisen basierend auf dem Verbrauchsfolgeverfahren oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu den Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten auch Gemeinkosten sowie Abschreibungen entsprechend dem steuerlichen Mindestumfang berücksichtigt werden. In allen Fällen wurde durch Abschläge für noch anfallende Kosten und angemessenen Gewinn verlustfrei bewertet. Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens mit ihren historischen Anschaffungskosten und den kumulierten Abschreibungen ist in der Entwicklung des Anlagevermögens im Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag dargestellt, die in vollem Umfang Aufwendungen für Folgejahre darstellen. Disagien sind keine enthalten.

Eigenkapital

Aktien

Das Grundkapital beträgt EURO 400.000, eingeteilt in 800 Stammaktien zum Nennwert von je EURO 500,00.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 1.212. Es wurden im Geschäftsjahr keine Beträge eingestellt oder entnommen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind besichert durch Grundpfandrechte sowie durch Sicherungsübereignungen.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte sowie Sicherungsübereignungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 1.500 (Vj. EUR 990), aus erhaltenen Anzahlungen TEUR 95 (Vj. TEUR 110) Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 42 (Vj. TEUR 138) und Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit TEUR 1 (Vj. TEUR 0).

Haftungsverhältnisse

Es bestehen folgende Haftungsverhältnisse:

Für die Autohaus Hempel GmbH besteht ein Haftungsverbund aus der Darlehensgewährung der Skoda Bank Zweigniederlassung der Volkswagen Bank GmbH.

Mit der Inanspruchnahme wird aufgrund der aktuellen wirtschaftlichen und finanziellen Situation der Autohaus Hempel GmbH nicht gerechnet.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Pachtverträgen in Höhe von jährlich TEUR 1.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Organe

Mitglieder des Vorstandes

Conny Hempel, Bad Köstritz (Vorsitzende des Vorstands), Vorstandsvorsitzende Auto-Planet AG

Timo Hempel, Bad Köstritz, Vorstand Auto-Planet AG

Lisa Hempel, Bad Köstritz, Vorstand Auto-Planet AG

Gesamtbezüge des Vorstandes

Die Gesamtbezüge der Vorstände betragen im Geschäftsjahr TEUR 1.080.

Mitglieder des Aufsichtsrates

Frank Oelsch, Meuselwitz, Vorstand bluechip Computer AG

Joachim Spahl, Büdingen, Niederlassungsleiter IRS Schadenzentrum GmbH

Mirko Raatz, Gera, Geschäftsführer Zustellservice Raatz GmbH

Gesamtbezüge des Aufsichtsrates

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten für ihre Tätigkeit eine Vergütung von 1.629 €.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 532.164,62 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel

Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2022/2023

der Auto-Planet AG

Der Aufsichtsrat hat sich während des abgelaufenen Geschäftsjahres in zwei Sitzungen sowie verschiedenen Einzelgesprächen regelmäßig über den Geschäftsverlauf informieren lassen und darauf aufbauend mit der strategischen Unternehmensausrichtung befasst.

Das Geschäftsjahr 2022/2023 war von Umsatzrückgang und Preiskämpfen gekennzeichnet. Die Auswirkungen und wirtschaftlichen Folgen des Krieges zwischen Russland und der Ukraine können noch nicht abgeschätzt werden. Auch die Klimaziele der Regierung und die anhaltenden Personalengpässe im handwerklichen Bereich belasten das Autohandelsgeschäft. Das Unternehmen ist weiterhin bemüht, sämtliche neuen Vertriebschancen zu nutzen.

Durch die langandauernde außergewöhnliche Situation von Krieg, Energie-Preiserhöhung, Lieferengpässen und Zinspolitik und damit in Verbindung stehender starker Kaufzurückhaltung bei den Endverbrauchern kam es zu weiteren Umsatzrückgängen. Der Gesamtumsatz sank im Vergleich zum Wirtschaftsjahr 2021/2022 von T€ 18.270 auf T€ 17.442 um 4,5%.

Trotz flexiblem Handeln und fortlaufende Anpassung an die sich rasant ändernden Bedingungen sank das Betriebsergebnis von 658 T€ im Vorjahr auf 561T€ gesteigert werden. Die Kaufzurückhaltung bei gleichzeitig wieder genug verfügbarer Ware hatte große Margenrückgänge zur Folge.

Die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.07.2023 erfolgte durch die ordnungsgemäß bestellte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft advancon GmbH, Gera, entsprechend den Bestimmungen der §§ 316 ff. HGB. Es wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.

Der Aufsichtsrat hat sich durch den Vorstand den Jahresabschluss 2022/2023 erläutern lassen und kommt zum dem Ergebnis, dass dieser unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der wirtschaftlichen Situation wiedergibt. Seinen gesetzlichen und satzungsgemäßen Aufgaben ist der Aufsichtsrat vollständig nachgekommen.

Der Aufsichtsrat billigt den vorliegenden Jahresabschluss 2022/2023 und schließt sich dem Vorschlag des Vorstandes zur Verwendung des Jahresergebnisses an.

Einladung / TO Hauptversammlung

Niederschrift

über die Hauptversammlung der Auto-Planet AG vom 7. Mai 2024 in Gera.

An der Hauptversammlung nahmen teil:

- vom Vorstand: Conny Hempel (Vorstandsvorsitzende)

Timo Hempel

- vom Aufsichtsrat: Frank Oelsch (Aufsichtsratsvorsitzender)

- von den Aktionären:

Herr Frank Oelsch übernahm als Aufsichtsratsvorsitzender den Vorsitz der Hauptversammlung und eröffnete diese um 18:00 Uhr. Er stellte fest, dass sämtliche Aktien im Nennbetrag von 400.000,00 Euro vertreten sind.

Sämtliche Erschienenen erklärten, dass sie auf die Einhaltung aller gesetzlichen und satzungsmäßigen Form und Fristvorschriften für die Einberufung und Durchführung einer Hauptversammlung verzichten. Die Auto-Planet AG hält hiermit in der Form der Universal-Hauptversammlung eine ordentliche Hauptversammlung ab und beschließt:

1. Dem Aufsichtsrat und dem Vorstand wird für das abgelaufene Wirtschaftsjahr zum 31.07.2023 Entlastung erteilt.

2. Die Hauptversammlung billigt den Vorschlag zur Ergebnisverwendung durch den Vorstand und bestätigt die Zustimmung des Aufsichtsrates. Somit wird der Jahresabschluss zum 31.07.2023 mit einer Bilanzsumme von 9.623.470,30 Euro und einem Jahresüberschuss von 532.164,62 Euro festgestellt. Der Jahresüberschuss und Gewinnvortrag wird in Summe mit 1.802.567,25 Euro auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Sitzung wurde um 18:15 Uhr geschlossen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Auto-Planet AG

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Auto-Planet AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Juli 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Auto-Planet AG für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Juli 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Anlage zu diesem Bestätigungsvermerk enthält eine weitergehende Beschreibung unserer Verantwortung für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können.

Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.