Fresh Energy GmbHLiquidiert

Fresh Energy GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 05.10.2020

Inhaltsverzeichnis

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Grundlagen

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Erläuterungen zur Bilanz

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

Anlage

Bilanz zum 5. Oktober 2020

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 5. Oktober 2020

Anhang zum 5. Oktober 2020

I. Allgemeine Grundlagen

Die Fresh Energy GmbH mit Sitz in Berlin ist tätig in der Entwicklung von Technologien, welche die Untersuchung von Verbrauchsdaten für Energiekunden mit Hilfe von Algorithmen, künstlicher Intelligenz und Softwareanwendungen ermöglichen.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister Berlin des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 188020 B eingetragen und wird mit Gesellschafterbeschluss vom 6. Oktober 2020 aufgelöst. Zu den Liquidatoren wurden die bisherigen Geschäftsführer Dr.-Ing. Christian Bogatu, Berlin, und Daniel von Gaertner, Oberursel, bestellt.

Gesellschafter der Gesellschaft sind die FEV Europe GmbH (vormals innogy Ventures GmbH), Essen, CB Venture UG (haftungsbeschränkt), Berlin, und VG Ventures UG (haftungsbeschränkt), Oberursel.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Für die Offenlegung des Jahresabschlusses sind die §§ 325

ff. HGB unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 326 HGB für kleine Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Das Geschäftsjahr 2020 endet am 5. Oktober 2020, dem Tag vor der Eröffnung der Liquidation der Gesellschaft.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt; die Beträge werden in Millionen Euro (Mio. €) oder Tausend Euro (Tsd. €) angegeben.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen basieren auf den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Für Zugänge wird grundsätzlich die lineare Methode angewendet. Auf Zugänge des Sachanlagevermögens von neu erstellten bzw. angeschafften Vermögensgegenständen werden Abschreibungen monatsgenau verrechnet.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis einschließlich 800 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis über die voraussichtlichen Nutzungsdauern, diese liegen zwischen 3 und 13 Jahren.

Bei Sachanlagen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, wenn eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Einzelwertberichtigungen angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennwert bilanziert.

Passiva

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Der Wertansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung geschätzter künftiger Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden die vor dem Bilanzstichtag erhaltenen Einnahmen abgegrenzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Latente Steuern resultieren aus Unterschieden zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen. Die daraus entstehenden Steuerbelastungen und -entlastungen werden saldiert.

Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Latenzen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 S.2 HGB nicht aktiviert.

Der Bewertung der latenten Steuern liegt ein unternehmensindividueller Steuersatz von 29,77 % zugrunde.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und deren Entwicklung im Berichtsjahr sind im Anlagenspiegel, der als Anlage 1 diesem Anhang beigefügt ist, dargestellt. Zum Bilanzstichtag betrug das Anlagevermögen 10,3 Tsd. € und umfasste i.W. Laptops und Büromöbel (Vorjahr 19,6 Tsd. €).

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

¹ RLZ = Restlaufzeit

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten i.W. Vorsteuererstattungsansprüche der Jahre 2019 und 2020 i.H.v. 58,0 Tsd. € (Vorjahr 260,2 Tsd. €)

sowie eine geleistete Mietkaution von 13,7 Tsd. € (Vorjahr 36,6 Tsd. €).

(3) Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel betreffen Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 479,9 Tsd. € (Vorjahr: 1,4 Mio. €).

(4) Eigenkapital

Das Stammkapital entfällt mit 77.420 € auf FEV Europe GmbH (62,28%) und mit je 23.438 € (18,86%)

auf CB Venture UG und VG Ventures UG.

(5) Rückstellungen

Zum Bilanzstichtag besteht das Risiko, dass die Gesellschaft aus noch nicht terminierten Verträgen mit Kunden sowie aus Förderprojekten auf Rückzahlung in Anspruch genommen wird.

Die sonstigen Rückstellungen des Vorjahres betreffen Kosten für die Jahresabschlusserstellung (13,1 Tsd. €).

Sämtliche Rückstellungssachverhalte haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

(6) Verbindlichkeiten

¹ RLZ = Restlaufzeit

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe aus gewährten Darlehen. Dabei entfallen 547,3 Tsd. € auf gewährte Darlehen seitens der Gesellschafterin FEV Europe GmbH und 1.477,2 Tsd. € auf ein weiteres verbundenes Unternehmen. Für alle Darlehen wurde ein qualifizierter Rangrücktritt vereinbart.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen in voller Höhe auf Verbindlichkeiten aus Darlehen, die die

Gesellschaft am 1. Juni 2018 von zwei Angel Investoren in Höhe von jeweils 500 Tsd. € aufgenommen hat. Aus Sicht der Gesellschaft ist zwischenzeitlich ein die Gesellschaft zur Wandlung der jeweiligen Darlehensrückzahlungsansprüche berechtigendes Ereignis (ein sog. "Equity Financing" gemäß Ziffer 5.1 des jeweiligen Darlehensvertrags) eingetreten.

Die Wandlung wurde aber noch nicht vollzogen.

Außerdem besteht ein qualifizierter Rangrücktritt.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung bestehen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs Eigentumsvorbehalte zu Gunsten der Lieferanten.

(7) Latente Steuern

Latente Steuern resultieren aus Unterschieden zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen. Die daraus entstehenden Steuerbelastungen und -entlastungen werden saldiert. Über

den Saldierungsausgleich hinausgehende aktive Latenzen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht aktiviert.

(8) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst im Vorjahr zeitanteilig abgegrenzte Erträge für zu

erbringende Dienstleistungen in Höhe von 89,3 Tsd. € (Berichtsjahr 0,0 Tsd. €).

(9) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehende sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3a HGB von rd. 400 Tsd. € (Vorjahr 144 Tsd. €).

(10) Außerbilanzielle Geschäfte

Es liegen keine außerbilanziellen Geschäfte gemäß § 285 Nr. 3 HGB vor, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(11) Umsatzerlöse

Mit Veräußerung der Stromvertriebsaktivitäten im Vorjahr entfallen im Berichtsjahr sämtliche Umsatzerlöse auf White Labe Produkte (Vorjahr 164,1 Tsd. €).

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland getätigt.

(12) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind i.W. zeitanteilige Erträge aus gewährten Bundeszuschüssen in Höhe von 96,7 Tsd. € (Vorjahr: 147,4 Tsd. €) enthalten.

(13) Materialaufwand

(14) Personalaufwand

Die Angabe der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt erfolgt in Mitarbeiteräquivalenten. Diese entsprechen Mitarbeitern gemäß dem jeweiligen prozentualen Beschäftigungsgrad.

(15) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Zusammensetzung der Abschreibungen ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage 1) ersichtlich.

(16) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die übrigen Aufwendungen entfallen i.W. auf die Dotierung von Rückstellungen für drohende Inanspruchnahmen aus noch nicht terminierte Verträgen, aus dem Risiko der Rückzahlung von Fördergeldern sowie aus der Ausbuchung von Vorsteueransprüchen.

(17) Zinsergebnis

(18) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Gesellschaft hat gemäß § 274 Abs. 1 HGB auf eine Aktivierung von aktiven latenten Steuern verzichtet.

(19) Ergebnisverwendung

V. Sonstige Angaben

(1) Organe

Geschäftsführung

Dr.-Ing. Christian Erik Bogatu, Berlin

Daniel von Gaertner, Oberursel

Hinsichtlich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung, auch wurden im Geschäftsjahr keine Kredite oder Vorschüsse gewährt

(2) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Angabe pflichtige Geschäftsbeziehungen zu nahestehende Personen und Unternehmen im wesentlichen Umfang zu nicht marktüblichen Bedingungen bestanden nicht.

(3) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Fresh Energy GmbH mit Sitz in Berlin wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 6. Oktober 2020 aufgelöst. Zu den Liquidatoren wurden die bisherigen Geschäftsführer Dr.-Ing. Christian Bogatu, Berlin und Daniel von Gaertner, Oberursel, bestellt.

Sitz der Gesellschaft:

Oranienburger Straße 48

10117 Berlin

Entwicklung des Anlagevermögens der Fresh Energy GmbH vom 1. Januar bis 5. Oktober 2020