VR-Marketing GmbHLiquidiert

VR-Marketing GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 30.09.2012

Zwischenbilanz zum 30.09.2012

der VR-Marketing GmbH

Aktiva

Anhang zum 30. September 2012

A) Allgemeine Angaben

Mit Vertrag vom 24. September 2012 erfolgte der Verkauf des Teilgeschäftsbetriebes Dialogmarketing an die Deutscher Genossenschaftsverlag eG Wiesbaden, mit Wirkung zum 30. September 2012.

Die Gesellschafterversammlung der VR-Marketing hat daraufhin unter demselben Datum die geordnete Liquidation der Gesellschaft ab 01. Oktober 2012 beschlossen.

Als Liquidatoren wurden Herr Mark Wülfinghoff (bis 30. November 2012) und Herr Kolja Rösch (ab 01. Dezember 2012) berufen.

Zum 30. September 2012 wurde ein Zwischenabschluss aufgestellt. Die Aufstellung des Zwischenabschlusses und des Lageberichtes erfolgte vor dem Hintergrund der beschlossenen Liquidation unter Aufgabe des Grundsatzes der Unternehmensfortführung.

Der Zwischenabschluss und der Lagebericht für den Zeitraum vom 01. Januar bis zum 30. September 2012 entsprechen den Vorschriften des HGB.

Die gemäß § 266 und § 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebene Gliederung der zum 30. September 2012 aufgestellten Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung wurden beachtet.

Die VR-Marketing GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aufgrund des Beschlusses der Gesellschafterversammlung über die Liquidation der Gesellschaft kann nicht mehr von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen werden. Für die Bilanzansätze folgt daraus, dass nur noch bis zum Zeitpunkt der Beendigung des Geschäftsbetriebes verwertbare Vermögensgegenstände zu aktivieren und neben den bislang passivierten Schulden auch solche zu berücksichtigen sind, die durch die Abkehr von der Annahme der Unternehmensfortführung verursacht werden. Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte unter Veräußerungsgesichtspunkten, wobei Gewinne nur berücksichtigt wurden, wenn diese zum Abschlussstichtag realisiert sind.

Durch die Abkehr von der Annahme des Fortbestandes der Gesellschaft ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr eingeschränkt. Die Auswirkungen der beabsichtigten Auflösung werden im Geschäftsjahr im außerordentlichen Ergebnis dargestellt.

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten erfasst und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Abschreibungen erfolgten linear pro rata temporis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungskosten bis 410 €) wurden im Geschäftsjahr voll abgeschrieben.

Aufgrund der Aufgabe des Grundsatzes der Unternehmensfortführung erfolgte eine Bewertung der Gegenstände des Anlagevermögens mit dem beizulegenden Wert zum 30. September 2012.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

In die Bewertung der unfertigen Leistungen sind die Eigenleistungen mit einem intern ermittelten Durchschnittsstundensatz eingeflossen. Für erkannte Verlustprojekte wurden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt. Die aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden zeitanteilig vorgenommen.

Das Stammkapital ist voll einbezahlt.

Die Rückstellung für Altersversorgungsverpflichtung wurde in Höhe der Kosten für eine Liquidationsversicherung eingestellt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Es erfolgte keine Abzinsung, da die daraus resultierenden Verpflichtungen innerhalb eines Jahres ausgeglichen werden sollen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C) Erläuterungen zur Bilanz

Aufgrund der ab 01. Oktober 2012 beschlossen Liquidation der Gesellschaft wurde das vorhandene Anlagevermögen zum Stichtag 30. September 2012 mit dem beizulegenden Wert angesetzt; es wurden Sonderabschreibungen in Höhe von 29 T€ vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellen im Wesentlichen Kundenforderungen dar, die kurzfristig beglichen werden. Die Bildung von Wertberichtigungen war nicht erforderlich.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellung für eine Pensionszusage wurde mit dem Wert bilanziert, mit dem die Pensionsverpflichtung bei Abschluss einer Liquidationsversicherung zur rechtswirksamen Ablösung der Pensionszusage bewertet würde.

Die Sonstigen Rückstellungen wurden für sämtliche Aufwendungen gebildet, die im Rahmen der Liquidation erwartet werden. Es ist davon ausgehen, dass ab 01. Januar 2013 keine nennenswerten Geschäfte mehr getätigt werden. Die Verpflichtungen umfassen alle für 2013 erwarteten Kosten (insbesondere Personalaufwendungen, Miete, Rechts- und Beratungskosten, sonstige Vertragsverpflichtungen) in Höhe von 600 T€. Die restlichen sonstigen Rückstellungen betreffen den laufenden Geschäftsbetrieb (Urlaub, Zeitguthaben, Prüfungskosten, Archivierung).

Die Rückstellungen wurden nicht abgezinst, da der Verbrauch innerhalb der nächsten 12 Monate erwartet wird.

Die Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus dem Monat September und betreffen offene Lieferantenrechnungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus einbehaltenen und abzuführenden Steuern.

D) Sonstige Angaben

1. Mitglieder der Geschäftsführung/Liquidatoren:

2. Mitglieder des Aufsichtsrates (bis 19. September 2012):