AquaFun Soest GmbH

AquaFun Soest GmbH

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2009

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Gegenstand der Geschäftstätigkeit ist der Betrieb eines Sport- und Freizeitbades für Soest und Umgebung.

Die Besucherzahlen entwickelten sich weiterhin positiv: Im Jahr 2009 haben insgesamt rund 343.000 Besucher das umfangreiche und im Einzugsgebiet einzigartige Bade- und Freizeitangebot genutzt. Damit wurde das Vorjahresergebnis um rund 6.000 Besucher übertroffen.

Maßgeblichen Anteil an der positiven Entwicklung des Bades hatte erneut vor allem der Saunabereich. Die hohen Qualitätsansprüche, die die AquaFun Soest GmbH an sich selbst stellt, treffen auf durchweg positive Resonanz unserer Kunden. Auch die regelmäßig stattfindenden Veranstaltungen haben im Berichtsjahr - wie auch schon zuvor - großen Anklang gefunden.

2. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2009 beträgt 19,3 Mio. € und ist damit gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert.

Das Anlagevermögen ist mit rund 82 % der Bilanzsumme (Vorjahr 84 %) die dominierende Position der Aktivseite. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen (17 % bzw. Vorjahr 15 %) stellen den aktivischen Saldo aus kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin dar und bestehen maßgeblich im Verlustausgleichsanspruch für 2009 nebst Steuerumlagen sowie kurzfristigen Ausleihungen.

Die wesentlichen Positionen der Passivseite sind unverändert die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (einschließlich eines in die Sonstigen Verbindlichkeiten umgegliederten Darlehens der Kreditanstalt für Wiederaufbau, KfW) mit rund 49 % der Bilanzsumme (Vorjahr 50 %) und das Eigenkapital mit unverändert 47 % der Bilanzsumme.

Die Anlagendeckung durch langfristiges Kapital (Eigen- und Fremdkapital) beträgt 115 %.(Vorjahr 114 %). Damit liegt eine vollständige fristenkongruente Finanzierung des Anlagevermögens der AquaFun Soest GmbH vor.

2.2 Finanzlage

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt wie im Vorjahr 9,0 Mio. €. Die Eigenkapitalquote des Unternehmens beläuft sich auf 47 %. Die Finanzierung kann demnach als solide bezeichnet werden.

2.3 Ertragslage

Auf Grund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der Stadtwerke Soest GmbH ergab sich im Berichtsjahr ein Ertrag aus Verlustübernahme in Höhe von rund 1,5 Mio. €. Somit schließt die AquaFun Soest GmbH auch 2009 mit einem ausgeglichenen Ergebnis ab.

Die Umsatzerlöse sind insgesamt um 165 T€ bzw. 6,3 % auf 2,8 Mio. € gestiegen.

Der Materialaufwand stellt mit 2,1 Mio. € die größte Aufwandsposition dar und beinhaltet vor allem die Aufwendungen für Energie und Wasser, Gastronomie-Artikel und bezogene Leistungen. Die Energiekosten bilden im Materialaufwand mit 735 T€ (Vorjahr 715 T€) den größten Posten und sind dem unverändert hohen Niveau der Strom- und Gaspreise geschuldet.

Der Personalaufwand liegt mit 1.369 T€ nahezu auf Vorjahresniveau (1.347 T€) und damit deutlich (-245 T€) unter dem Planansatz. Dies war vor allem durch effiziente Personaleinsatzplanung und hohe Leistungsbereitschaft der Mitarbeiter möglich. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 346 T€ und liegen um rund 18 % unter den Planzahlen (424 T€).

Die Zinsaufwendungen (399 T€ bzw. Vorjahr 405 T€) bestehen beinahe vollständig aus Zahlungen für langfristige Darlehen.

Als Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ergibt sich -2.127 T€ (Vorjahr -2.273 T€). Auf Grund des Körperschaft- und Gewerbesteuerumlagevertrages mit der Stadtwerke Soest GmbH werden der AquaFun Soest GmbH anteilige Steuern aus Einkommen und Ertrag in Höhe von 664 T€ (Vorjahr 709 T€) erstattet.

Die wirtschaftliche Lage ist zum jetzigen Zeitpunkt insgesamt als positiv zu bezeichnen. Das im Wirtschaftsplan 2009 prognostizierte Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit konnte voll und ganz erreicht werden. Die Verlustübernahme durch die Stadtwerke Soest GmbH ist aufgabenbedingt und bewegt sich im kalkulierten Rahmen.

3. Voraussichtliche Entwicklung mit Hinweisen auf wesentliche Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

3.1 Risikobericht

Die Risiken der AquaFun Soest GmbH werden über das bei der Stadtwerke Soest GmbH installierte Risikomanagementsystem als eigener Mandant abgebildet und laufend analysiert. In den Geschäftsjahren 2008 und 2009 wurden bauliche Mängel aufgedeckt. Bestehende Gewährleistungsansprüche sollen auf dem Rechtsweg eingefordert werden. Die Risiken hieraus sind in den sonstigen Rückstellungen berücksichtigt. Inwieweit die Gewährleistungsansprüche - auch bei gerichtlichem Erfolg - tatsächlich umgesetzt werden können, ist unsicher und bleibt abzuwarten.

Weiterhin spielen Markt- und Absatzrisiken für die zukünftige wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens eine entscheidende Rolle. So ist der nachhaltige Erfolg des Freizeitbades zum einen vom Verhalten der relativen Wettbewerber am Markt abhängig, zum anderen von der Beibehaltung und Erhöhung der eigenen Attraktivität. Weiter steigende Energie- und Personalkosten, die nicht kurzfristig in Eintrittspreisen weitergegeben werden können, belasten das Ergebnis nachhaltig. Auch die Auswirkungen der Wirtschafts- und Finanzkrise auf die Freizeit- (hier insbesondere die Bäder-)branche, ist derzeit nicht absehbar.

Die Liquiditätslage ist zur Zeit befriedigend, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Langfristig finanzieren wir uns über Darlehen bei einer überregionalen Geschäftsbank und bei der KfW.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeder Art, was durch die Einbindung in die entsprechenden Systeme der Muttergesellschaft erreicht wird.

Die AquaFun Soest GmbH setzt keine derivativen Finanzinstrumente ein.

Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden und erheblichen Einfluss auf die Finanz- oder Vermögenslage des Unternehmens haben, existieren nach derzeitigem Kenntnisstand nicht.

3.2 Prognosebericht

Um die Attraktivität des AquaFun zu erhöhen, ist sowohl das Wellness- als auch das Speisen- und Getränkeangebot erweitert und bzw. modifiziert worden. Zudem werden schrittweise die Halogen-Unterwasserscheinwerfer (Innen- und Ganzjahresaußenbecken) ausgetauscht gegen LED-Leuchtmittel - teilweise mit Farblicht. Dieses soll zusammen mit Unterwassermusik zukünftig für spezielle Entspannungsangebote im Wasser (in schwächer frequentierten Zeiten) genutzt werden. Die bisher ausgetauschten weißen Leuchtmittel finden bereits große Zustimmung bei den Gästen, da sie für eine gleichmäßigere und schönere Ausleuchtung in den Becken sorgen.

Darüber hinaus wurde das Nachtreinigungskonzept umgestellt, so dass auch in Punkto Sauberkeit (kostenneutral) zukünftig mit besseren Ergebnissen zu rechnen ist.

Im Zusammenhang mit den Bemühungen, die Servicequalität weiter zu verbessern, sind in 2009 Personalschulungen - insbesondere zu den Themen "Kommunikation" und "Beschwerdemanagement" - durchgeführt worden. Es ist geplant, in 2010 mit dem Thema "Verkauf" fortzufahren.

Die insgesamt erfreuliche Entwicklung des Geschäftsverlaufs sowie die positive Resonanz unserer Kunden zeigen, dass das Geschäftsmodell AquaFun nach wir vor gut von den Kunden angenommen wird. Wir rechnen auch für die Zukunft mit einer positiven Entwicklung und einem zufrieden stellenden Geschäftsverlauf für 2010. Die Ergebnisse vor Steuerumlagen und Verlustausgleich werden voraussichtlich auch in den Folgejahren nicht wesentlich vom angestrebten Ergebnis 2010 in Höhe von -2,2 Mio. € abweichen. Das Jahresergebnis 2009 vor Steuerumlagen und Verlustausgleich fiel gegenüber dem Wirtschaftsplanansatz für 2009 von -2,5 Mio. € um 367 T€ günstiger aus.

4. Nachtragsbericht

Vorgänge besonderer Art nach Ende des Berichtsjahres sind bis zum heutigen Zeitpunkt nicht eingetreten.

5. Berichterstattung nach § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NW

Gegenstand unseres Unternehmens ist die Bereitstellung und der Betrieb von Bädern und damit in Zusammenhang stehender Sport- und Freizeiteinrichtungen einschließlich der dazugehörenden Infrastruktureinrichtungen im Stadtgebiet von Soest, um damit auch die Wettbewerbsfähigkeit des Standortes zu stärken.

Die im Anhang und im Lagebericht gegebenen Erläuterungen und Daten veranschaulichen, dass wir dem unserer gesellschaftsvertraglichen Aufgabenstellung folgenden öffentlichen Zweck voll gerecht werden.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2009

Aktiva

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR
VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2009

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2009

I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn - und Verlustrechnung

Jahresabschluss und Lagebericht werden gemäß Gesellschaftsvertrag § 12 Abs. 4 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der anwendbaren Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Im Geschäftsjahr 2009 wurden erstmals die Vorschriften des BilMoG angewandt.

Die wesentlichen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind im Anhang gesondert erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und der Gewinn - und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach den steuerlichen Abschreibungstabellen planmäßig linear vorgenommen.

Die Waren werden mit dem gewogenen Durchschnittspreis oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Bei den Rückstellungen ist nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen worden. Die Rückstellungen sind zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen passiviert.

2. Angaben zu Positionen der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Geschäftsjahr ist aus dem Anlagespiegel als Anlage zu diesem Anhang ersichtlich.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen den Gesellschafter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind täglich fällig.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen 131 TEUR für rückständige Urlaubs- und Überstundenansprüche und Leistungszulagen, 36 TEUR für Anwalts- und Gerichtskosten schwebender Verfahren, 7 TEUR für Jahresabschlusskosten sowie 6 TEUR für Berufsgenossenschaftsbeiträge.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten jeweils ein Darlehen über nominal 5,0 Mio. EUR. Die beiden Darlehen wurden jeweils in 2004 von der Commerzbank AG, Dortmund, bzw. der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW), Berlin, gewährt. Der Bilanzausweis des Darlehens bei der KfW erfolgt unter den "Sonstigen Verbindlichkeiten".

Die Struktur der Verbindlichkeiten zeigt folgendes Bild:

3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren aus den Bereichen:

Die von der Obergesellschaft Stadtwerke Soest GmbH auf Grundlage des "Vertrages über eine Konzernumlage für Körperschaft- und Gewerbesteuer" geleistete Steuererstattung von insgesamt 664 TEUR (Vorjahr 709 TEUR) enthält 343 TEUR (Vorjahr 366 TEUR) Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 321 TEUR (Vorjahr 343 TEUR) Gewerbesteuer.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den mit der Obergesellschaft Stadtwerke Soest GmbH (verbundenes Unternehmen) als Lieferantin bestehenden Bezugsverträgen für Wärme (Laufzeit bis 31. Dezember 2020) und für Strom (Laufzeit bis 31. Dezember 2011) bestehen - unter Annahme konstanter Mengen / Preise - künftige Verpflichtungen von jährlich rund 706 TEUR (391 TEUR für Wärme und 315 TEUR für Strom). Mit dieser Gesellschaft besteht auch ein Vertrag über kaufmännische und technische Dienstleistungen, der frühestens wieder zum 31. Dezember 2011 kündbar ist und eine fixe Verpflichtung von 113 TEUR für das Jahr 2010 vorsieht. Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten aus Gebäudereinigung in Höhe von TEUR 271.

III. Angaben zum Jahresergebnis

Der von der Stadtwerke Soest GmbH gemäß Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 24. Oktober 2001 übernommene Verlust beträgt 1.502 TEUR.

IV. Ergänzende Angaben

1. Zusammensetzung der Organe, Aufwendungen für Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Geschäftsführer:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Alleinige Gesellschafterin der AquaFun Soest GmbH, Soest, ist die Stadtwerke Soest GmbH, Soest. Mit Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 24. Oktober 2001 hat sich die Gesellschaft verpflichtet, den ganzen nach den maßgeblichen handelsrechtlichen Vorschriften ermittelten Gewinn an die Gesellschafterin Stadtwerke Soest GmbH, Soest, abzuführen.

2. Konsolidierungskreis

Die Stadtwerke Soest GmbH, Soest, und die AquaFun Soest GmbH, Soest sind verbundene Unternehmen im Sinne der §§ 271 Abs. 2 und 290 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der AquaFun Soest GmbH, Soest, wird in den Konzernabschluss der Alleingesellschafterin Stadtwerke Soest GmbH, Soest, der im elektronischen Bundesanzeiger unter HR B Nr. 5436 (Amtsgericht Arnsberg) veröffentlicht wird, einbezogen.

3. Belegschaft

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2009 durchschnittlich 43 (Vorjahr 43) Gehaltsempfänger beschäftigt sowie 46 (Vorjahr 49) Aushilfskräfte.

4. Abschlussprüfer

Das Honorar für den Abschlussprüfer belief sich im Geschäftsjahr 2009 auf 7 TEUR und betraf die Abschlussprüfungsleistungen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AquaFun Soest GmbH, Soest, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der AquaFun Soest GmbH, Soest, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Auszug aus der Niederschrift der 16. ordentlichen Gesellschafterversammlung vom 20. Oktober 2010 der AquaFun Soest GmbH

TOP 1:

Feststellung des Jahresabschlusses 2009 und Entlastung der Geschäftsführung gemäß § 9 Abs. 1 Punkt 1 des Gesellschaftsvertrages

Die Gesellschafterversammlung nimmt die Vorlagen zustimmend zur Kenntnis und beschließt:

"Der Jahresabschluss 2009 wird mit einem Verlust in Höhe von 1.502.365,74 € festgestellt. Steuererstattungen durch die Obergesellschaft erfolgen in Höhe von 664.005,00 €. Der Verlust in Höhe von 1.502.365,74 € wird von der Stadtwerke Soest GmbH aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages übernommen. Der Geschäftsführung wird Entlastung erteilt."