INDUSTRIE SERVICE MEISEN GmbH

INDUSTRIE SERVICE MEISEN GmbH

Eschweiler

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang 2023

1. Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der INDUSTRIE SERVICE MEISEN GmbH, Eschweiler, zum 31.12.2023 ist nach den Vorschriften des HGB und unter Berücksichtigung entsprechender Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert. Die ISM ist nach § 267 Abs. 1, Abs. 4 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Die Aufstellungserleichterungen der §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Aachen unter HR B 10801 eingetragen.

Die Bilanz weist zum Abschlussstichtag infolge des im abgelaufenen Geschäftsjahr erwirtschafteten Jahresfehlbetrages von T€ 71 auf der Aktivseite einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von T€ 996 aus. Die Gesellschaft ist damit bilanziell überschuldet. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte trotz der zum Abschlussstichtag bestehenden bilanziellen Überschuldung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da der Gesellschafter, die F.A. Neuman GmbH & Co. KG, mit Datum vom 28.08.2020 eine Rangrücktrittsvereinbarung in ausreichender Höhe unterzeichnet hat; danach ist die F.A. Neuman GmbH & Co. KG mit ihren Forderungen aus dem Darlehensvertrag vom 28. Februar 2020 in Höhe von € 1.567.217,13 hinter die in § 39 Abs. 1 Nr. 1-5 InsO bezeichneten Forderungen anderer Gläubiger zurückgetreten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, linearer Abschreibungen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis zu € 250,00 werden sofort als Betriebsausgabe erfasst. Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit einem Einzelanschaffungspreis zwischen € 250,01 und € 1.000,00 werden pro Jahr in einem Sammelposten zusammengefasst, der über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben wird.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Für veraltete oder schwer verwertbare Vorräte werden niedrigere beizu-legende Werte angesetzt. Die Bewertung der nicht fertiggestellten Aufträge erfolgt grundsätzlich zu Herstellungskosten, das sind Material- und Fertigungskosten, in die angemessene Teile der notwendigen Materialgemeinkosten und der Fertigungsgemeinkosten eingerechnet sind. Kosten der allgemeinen Verwaltung und des Vertriebs und sonstige nach § 255 Abs. 2 HGB nicht ansetzbare Kosten wurden bei der Bewertung nicht eingerechnet. Soweit die Herstellungskosten nicht durch die anteilig erzielbaren Verkaufserlöse gedeckt sind, werden Abschreibungen für am Markt nicht erzielbare Herstellungskosten berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Nennwerten angesetzt. Für Einzelrisiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Für das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten, von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

a. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus der Anlage zum Anhang ersichtlich.

b. Vorräte

Von dem Gesamtwert der zum jeweiligen Stichtag nicht fertiggestellten Aufträge werden die Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kundenanzahlungen, soweit sie sich auf zum Stichtag nicht fertiggestellte Aufträge beziehen, offen abgesetzt.

c. Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten werden Vorauszahlungen für Lizenz- und Serviceverträge für 2024 ausgewiesen.

d. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert nominal € 600.000,00.

e. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen laufende, der Höhe nach ungewisse Verpflichtungen aus dem Personalbereich (u.a. Resturlaubsansprüche, Überstundenguthaben, Abfindungen) sowie für Garantieverpflichtungen, Jahresabschlusskosten und ausstehende Rechnungen.

f. Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Mitzugehörigkeit zu anderen Posten

Von den zum 31.12.2023 ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen T€ 268 (Vj: T€ 365) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und T€ 1.567 (Vj: T€ 1.567) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

g. Mitarbeiter

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter (gemäß § 267 Abs. 5 HGB; ohne Geschäftsführer und Auszubildende) betrug im Jahresvergleich:

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum 31.12.2023 in Höhe von T€ 595 (Vj: T€ 587). Es handelt sich hierbei sowohl um Bürgschaften zugunsten verbundener Unternehmen aus dem Konzernkreis der F.A. Neuman GmbH & Co. KG, Eschweiler als auch für erhaltene Anzahlungen aus laufenden Projekten.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB aus Miet- und Leasingverträgen betragen ca. T€ 309 (Vj: T€ 308).

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023 bestellt

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 25. November 2024.