CAM Select II Beteiligungs GmbHLiquidiert

CAM Select II Beteiligungs GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Amtsgericht Köln - HRB 50231

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie wendet die Regelungen einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB an. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB, auf die Aufstellung eines Lageberichts zu verzichten, Gebrauch gemacht.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurden die Angaben im Anhang gemacht.

Die Gesellschaft wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung mit Ablauf des 29. April 2016 aufgelöst: Sie befindet sich daher seit 30. April 2016 in Liquidation. Weiterhin hat die Gesellschafterversammlung beschlossen zum satzungsmäßigen Geschäftsjahr zurückzukehren.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der CAM Select II Beteiligungs GmbH i.L. wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend, die gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert beibehalten wurden.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert, gegebenenfalls vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 und 6 HGB.

Grundlagen der Bewertung zum Bilanzstichtag sind geprüfte Jahresabschlüsse der Private Equity Fonds zum 31. Dezember 2016 sowie die aktuellsten Quartalsberichte der Fonds zum laufenden Geschäftsjahr 2017.

Im Rahmen der Bewertung nach § 253 HGB wurden die den Beteiligungen beizulegenden Zeitwerte grundsätzlich nach den internationalen Bewertungsrichtlinien der "International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines" (IPEVG) oder vergleichbaren Regelwerken ermittelt.

Bei Beteiligungen an ausländischen Private Equity Fonds werden als Ertrag gekennzeichnete Rückflüsse bereits unterjährig als Gewinn vereinnahmt, wenn die Gesellschaft nach dem jeweils gültigen nationalen Gesellschaftsrecht über den Anspruch auf Gewinnvereinnahmung individuell und losgelöst von ihrem Gesellschaftsanteil verfügen kann, im Gesellschaftsvertrag des Fonds keine anderweitige Regelung zur Gewinnverteilung vorgesehen ist und der Jahres- bzw. Quartalsabschluss des jeweiligen Zielfonds realisierte Ergebnisanteile in entsprechender Höhe ausweist. Soweit es sich lediglich um eine gesellschaftsrechtlich zulässige Ausschüttung freier Liquidität handelt, werden die Ausschüttungen als anschaffungskostenmindernde Kapitalrückzahlungen erfasst.

Soweit zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft noch keine Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2017 der einzelnen Beteiligungsprogramme, sondern lediglich Quartalsabschlüsse zum 30. September 2017 vorlagen, werden abweichend zum Vorjahr im 4. Quartal 2017 erhaltene Ausschüttungen als "Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" gesondert unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die entsprechende Qualifizierung dieser Ausschüttungen als Erträge aus Beteiligungen bzw. anschaffungskostenmindernde Kapitalrückzahlungen wird nach Vorliegen der endgültigen Jahresabschlüsse 2017 der Beteiligungsunternehmen im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses 2018 der Gesellschaft erfolgen. Im Vorjahr wurden sämtliche Distributionen aus dem 4. Quartal zunächst buchwertmindernd erfasst.

Die Anschaffungskosten des Finanzanlagevermögens in fremder Währung werden im Transaktionszeitpunkt mit den jeweiligen Tageskursen in Euro umgerechnet. Kapitalrückzahlungen werden anschaffungskostenmindernd mit dem gewogenen Anschaffungskostenkurs erfasst. Die sich gegenüber dem Transaktionskurs zum Zeitpunkt der Rückflüsse ergebenden Fremdwährungseffekte werden ergebniswirksam erfasst.

Darüber hinaus sind etwaige auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Sie wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen werden unter Berücksichtigung des Grundsatzes der vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ausstehende Einzahlungsverpflichtungen in die verschiedenen Private Equity Fonds in US-Dollar sind mit dem Devisenkassamittelkurs am 31. Dezember 2017 in Höhe von 1,1993 USD für einen Euro bewertet worden.

III. Angaben zur Bilanz

1. Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital in der Gesamthöhe von TEUR 25 ist zum Abschlussstichtag in voller Höhe eingezahlt.

2. Verbindlichkeiten

Sämtliche ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat bis zum 31. Dezember 2017 einen Private Equity Fonds mit einer Zeichnungssumme von TEUR 5.000 und einen Private Equity Fonds mit einer Zeichnungssumme von TUSD 5.000 gezeichnet. Die Einlagen werden von den Gesellschaften nach Bedarf und Investitionsverlauf abgerufen.

Aus Einzahlungszusagen bei diesen Beteiligungen bestehen am Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 239 (davon in TUSD 50).

Die offenen Einzahlungsverpflichtungen von insgesamt TEUR 239 werden durch Einlagen des Gesellschafters gedeckt.

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

3. Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch die Liquidatorin:

CAM Private Equity Verwaltungs-GmbH, Köln, vertreten durch:

4. Ergebnisverwendung

Die Liquidatorin schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.923,67 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Jahresabschluss 2017 der Gesellschaft CAM Select II Beteiligungs GmbH i.L. wurde mit Beschluss vom 20.03.2018 festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva