Heise Abschlepp- und Service GmbH

Heise Abschlepp- und Service GmbH

Dessau-Roßlau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I.  Allgemeine Angaben
Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu Grunde.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit sowie die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr wurden beachtet.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
1. Bilanzierungsmethoden
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie der Anwendung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-277 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Die Bewertungswahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.
Die Bewertung wurde trotz einer bestehenden rechnerischen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die durch die Gesellschafter getroffenen Maßnahmen nach unserer Auffassung zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Sachanlagen wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen (§ 6 Abs. 2 EStG).

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihren Nominalwerten abzüglich Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angesetzt. Die Einzel-wertberichtigungen wurden für erkennbare Risiken gebildet. Die Pauschalwertberichtigung trägt dem allgemeinen Ausfall und Kreditrisiko entsprechend den Erfahrungen der Gesellschaft Rechnung.

Andere Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks wurden zu Nennwerten angesetzt.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN sind zu Nennwerten bewertet,

NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG resultiert aus dem Überschuss der Schulden über die Vermögensgegenstände.

EIGENKAPITAL ist zum Nennwert angesetzt.

RÜCKSTELLUNGEN wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

VERBINDLICHKEITEN sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Eigenkapital 

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 1.032.327,70 (i. V. EUR 1.173.462,47) aus. Damit ist die Gesellschaft rechnerisch überschuldet. Die bisherige Gesellschafterin Feser & Heise Grundstücksverwaltungs GmbH (vormals Autohaus Heise GmbH, Dessau-Roßlau) hatte zur Beseitigung der Überschuldung im Rechtssinne mit einer Rangrücktrittserklärung vom 27. Mai 2005 erklärt, mit ihren gegenwärtigen Forderungen an die Gesellschaft im Rang zurückzutreten, sodass ihre Forderung nur zu Lasten von Bilanzgewinnen, aus einem Liquiditätsüberschuss oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten der Schuldnerin übersteigenden Vermögen bedient zu werden braucht. Die Forderungen wurden im Jahr 2022 im Zuge des Anteilsverkaufs an die Heise Beteiligungs GmbH, Dessau-Roßlau ebenfalls an diese übertragen. Die Heise Beteiligungs GmbH ist in den Rangrücktritt eingetreten.

Bis zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung ist eine laufende Überwachung des Überschuldungsstatus erforderlich.

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von EUR 1.517.062,47  (i. V. EUR 1.310.540,71) enthalten.

2. Verbindlichkeiten

2.1. Restlaufzeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 2.258.336,58 (i. V. EUR 2.216.518,44) Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis fünf Jahren bestehen in Höhe von EUR 323.069,30 (i. V.EUR 109.970,60).

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 388.059,78 (EUR 539.246,46) sind durch Sicherungsübereignungen besichert.

2.2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 1.834.093,87 (i. V. 1.783.443,34) enthalten.

2.3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen sonstige Verbindlichkeiten.

3. Haftungsverhältnisse

Für die Tochtergesellschaft Glathe Otto Taxi GmbH wurde gegenüber der Volksbank Dessau-Anhalt e.G. eine Bürgschaftserklärung in Höhe von EUR 40.000,00 abgegeben.

IV.  Ergänzende Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 33 Arbeitnehmer.

Dessau-Roßlau, den 15. April 2025

gez. Björn Emmerich
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.05.2025 festgestellt.