KAMP Netzwerkdienste GmbH

KAMP Netzwerkdienste GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 30. September 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

1.2. Angaben zur Bilanzierung, Bewertung und Gliederung

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und gegebenenfalls (degressiv auch in Vorjahr) außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Zugänge im Laufe des Geschäftsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben. Die Abschreibung von geringwertigen Anlagegegenständen wird nach den steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen. Die Abschreibung erfolgt unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer wie folgt:

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit die Notwendigkeit besteht, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB mit dem ihnen am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen. Stellt sich nach einer außerplanmäßigen Abschreibung heraus, dass die Gründe nicht mehr bestehen, erfolgt eine Zuschreibung.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt zum Nennwert. Alle erkennbaren Risiken wurde durch angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag erfasst, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 0,00 Euro (Vorjahr: 1.798.361,00 Euro).

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Latente Steuern werden gemäß § 274 HGB nach dem bilanzorientierten Konzept und ohne Abzinsung auf Basis der aktuellen Steuersätze gebildet. Aktive und passive latente Steuern wurden in der Bilanz gemäß          § 274 Abs. 1 HGB unverrechnet angesetzt.

Bei der Beurteilung für die Bildung von passiven Steuerlatenzen wird im Jahresabschluss ausschließlich nach der "Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zum Ausweis passiver latenter Steuern als Rückstellungen in der Handelsbilanz" vom 18.09.2012 verfahren. Mangels wirtschaftlicher und rechtlicher Verursachung wurde demnach mangels Erfüllung der Tatbestandsvoraussetzungen i.S.d. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB keine Rückstellung für passive latente Steuern gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Auf Grund der im Geschäftsjahr 2023 erfolgten Änderung der Konzernzugehörigkeit von der European Directories Gruppe zur Group.one wurde eine Umstellung des Geschäftsjahres auf den einheitlichen Bilanzstichtag der Group.one per 30. September erforderlich. Das Geschäftsjahr 2023 bildet daher ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 30. September 2023, während das Geschäftsjahr 2022 zwölf Monate umfasste. Insofern ist die Vergleichbarkeit nur sehr eingeschränkt gegeben.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1. Angabe zum Anlagevermögen

Die Entwicklung der Einzelposten des Anlagevermögens (erweiterte Bruttodarstellung) wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

3.2. Angaben zu Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 900.000,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) und ist unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen.

3.3. Angabe zu Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise mit üblichen Eigentumsvorbehalten besichert.

3.4. Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich auf 519.218,22 Euro (Vorjahr: 289.041,86 Euro).

4. Sonstige Angaben

4.1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, die sich insgesamt auf 9.281,00 Euro (Vorjahr: 4.842,00 Euro) belaufen. Die Miet- und Leasingverhältnisse ermöglichen die liquiditätsschonende Nutzung von Vermögensgegenständen für das Unternehmen. Die Risiken dieser Geschäfte bestehen in längerfristigen Zahlungsverpflichtungen.

4.2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 13 (Vorjahr: 19).

4.3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Durch die Ukraine-Krise besteht das Risiko einer weiteren Verunsicherung der Wirtschaft. Wie sich schon durch Covid gezeigt hat, reagieren Kunden teilweise mit Zurückhaltung - es werden aber keine wesentlichen Auswirkungen auf das Umsatzwachstum erwartet. Derzeit ist davon auszugehen, dass der Anstieg der allgemeinen Preise, insbesondere der Energiepreise, zu höheren Kosten führen wird. Die Geschäftsführung hat geeignete Gegenmaßnahmen getroffen und sieht daher keine wesentlichen Unsicherheiten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können.

4.4. Konzernzugehörigkeit

Die KAMP Netzwerkdienste GmbH ist Teil der dogado.group, welche bis 21. März 2023 ein Mitglied der European Directories Gruppe war. Mit Closing vom 22. März 2023 wurde die dogado.group an die Group.one veräußert. Die KAMP Netzwerkdienste GmbH wird in den Konzernabschluss der One.com Group AB, Schweden, einbezogen, die einen befreienden Konzernabschluss nach den Regelungen der International Financial Reporting Standards erstellt. Diese Gesellschaft stellt den Konzernabschluss für sowohl den kleinsten als auch größten Kreis von verbundenen Unternehmen auf. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft in 211 20 Malmö, Carlsgatan 3, erhältlich.

4.5. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr von Herrn Marcel Chorengel, Herrn Daniel Hagemeier, Herrn Falk Brockerhoff (bis zum 01.12.2023), Herrn Dr. Claus Boyens (bis zum 30.06.2023) und Herrn Michael Lante (bis zum 28.03.2024) ausgeübt.

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss zum 30.09.2023 wurde durch Gesellschafterbeschluss vom 28. Juni 2024 festgestellt.