Walter Mandausch GmbH

Walter Mandausch GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die Walter Mandausch GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HR B 7999 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 276, 288 Abs. 1 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 1 HGB beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert war mit den Anschaffungskosten angesetzt und auf seine voraussichtliche Nutzungsdauer von vier Jahren planmäßig abgeschrieben worden.

Das Sachanlagevermögen sowie die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen der Immateriellen Vermögensgegenstände erfolgen linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren. Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer liegt beim beweglichen Sachanlagevermögen zwischen 3 und 20 Jahren. Die Zugänge der geringwertigen Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 werden im Berichtsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten angesetzt. Ausleihungen werden mit den Nennbeträgen angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel sind zum Nennwert bilanziert. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Zahlungen, die aufwandsmäßig den folgenden Geschäftsjahren zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Finanzanlagen wird der 100% Anteilsbesitz an der REISSWOLF Akten- und Datenvernichtung GmbH ausgewiesen. Mit der REISSWOLF Akten- und Datenvernichtung GmbH besteht seit dem 10. Januar 1994 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 100,00 (i. Vj.: EUR 200,00) enthalten. Alle übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 846.986,11 (i. Vj.: EUR 802.255,37) enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

- davon mit einer Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren 78.105,51 0,00

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von .EUR 22.329,19 Vorjahr: EUR 30.148,56) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 55.883,11 (Vorjahr: EUR 49.157,66) enthalten, dies beinhaltet die Verpflichtung gegenüber der Berufsgenossenschaft.

Die Gesellschaft haftet gem. § 251 HGB aus Gesamthaftung für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten des verbundenen Unternehmens REISSWOLF Archivservice GmbH (kurz RWA) in Höhe von gesamt EUR 407.179,19 (Vorjahr: EUR 338.056,86) sowie des nahestehenden Unternehmens Mandausch Containerdienst GmbH (kurz MC) in Höhe von EUR 240.627,22 (Vorjahr: EUR 241.588,08). Es handelt sich hierbei um die Inanspruchnahme gemeinsamer Kontokorrentlinien durch die Gesellschaft selbst, die RWA sowie die MC. Sowohl die RWA als auch die MC haften ihrerseits für die Inanspruchnahmen von Kontokorrentlinien und Darlehen der Walter Mandausch GmbH in Höhe von EUR 190.392,84 (Vorjahr: EUR 197.994,47).

Darüber hinaus besteht eine Mithaftung aus selbstschuldnerischer Bürgschaft in Höhe von EUR 1.350.000,00 für Darlehensverbindlichkeiten des nahestehenden Unternehmens Mandausch Immo GbR zur Finanzierung von Grund und Boden und Mobiliar. Die ursprüngliche Darlehensverbindlichkeit der Mandausch Immo GbR in Höhe von EUR 2.700.000,00, valutierend zum 31. Dezember 2023 mit EUR 1.637.343,17 (Vorjahr: EUR 1.771.052,05) wird weiterhin gesichert durch drei weitere selbstschuldnerische Bürgschaften anderer nahestehender und verbundener Unternehmen in jeweils gleicher Höhe sowie Grundschulden auf den erworbenen Besitz sowie weiterer Sicherheiten.

IV. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr 2023 sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung in Höhe von TEUR 187.311,23 aus Versicherungsentschädigungen entstanden (Vorjahr TEUR 0). Im Berichtsjahr sind - wie im Vorjahr - keine Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung angefallen.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind solche aus verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 309,58 (Vorjahr: EUR 1.220,33) enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind solche aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.927,00) enthalten. Im Berichtsjahr ergab sich aus der Zinssatzänderung ein Ertrag in Höhe von EUR 7.693,00, welcher innerhalb der Zinsen und ähnlichen Erträge ausgewiesen wird.

V. Sonstige Angaben

Angaben gemäß § 285 Ziff. 3 HGB

Der Gesamtbetrag der nicht passivierten finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverpflichtungen, Bestellobligo und anderen Dauerschuldverhältnissen beträgt EUR 6.409.028,67 (Vorjahr: EUR 6.229.620,27) und resultiert im Wesentlichen aus den Mietverträgen mit der HFM Managementgesellschaft für Hafen und Markt mbH bis zum 31. Dezember 2040.

Angaben gemäß § 285 Ziff. 7 HGB:

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer - ohne Auszubildende - lag im Jahr 2023 bei 60 (Vorjahr: 59).

Zur alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr 2023 Frau Petra Mandausch, kaufmännische Unternehmensleiterin, bestellt.

VI. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 237.008,65, der sich zusammensetzt aus dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 307.409,72 und dem Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 70.401,07 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. März 2025