PflegePlus GmbH

PflegePlus GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die PflegePlus GmbH hat ihren Sitz in Mülheim an der Ruhr und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Duisburg unter HR B 33248 eingetragen. Die Gesellschaft wurde am 07.08.2020 gegründet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind, soweit sie nicht in der Bilanz oder Gewinn- und Verlust­rechnung ausgewiesen werden, im Anhang aufgeführt.

Bei der Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurde gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Going-Concern-Prämisse ausge­gangen. Auf Grundlage von Unternehmenskonzept und Unternehmensplanung ver­sichern sowohl die Geschäftsführung als auch die Gesellschafter, dass eine positive Fortführungsprognose gegeben ist.

Um die finanzielle Situation der Gesellschaft weiter zu verbessern, wurden am 18.06.2024 Gesellschafter- und Drittdarlehen im Nominalwert von rd. 6 Mil. Euro in die freien Rücklagen der Gesellschaft eingebracht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) in Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Bewertungsgrundsätze
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Anlagevermögen
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 und 3 HGB). Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten kleiner 800 Euro wurden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden zum Devisenkassakurs am Abschlussstichtag gem. § 256a HGB bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Rechnungsabgrenzungsposten
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.
Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe vom 600.000 € basiert auf den Gesellschafterbeschluss vom 06.11.2020.

Rückstellungen
Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 HGB).

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbetrag lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt (§ 253 Abs. 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

BruttoanlagenspiegelAuf die Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in einer gesonderten Aufgliederung (Anlagenspiegel) wird verzichtet (§ 284 Abs. 3 HBG i.v.m. § 288 Abs. 1 HGB).

Forderungen und sonstige VermögensgegenständeDie Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr betragen 41.386 Euro (VJ: 25.759 Euro). Hierbei handelt es sich überwiegend um geleistete Mietkautionen. Aktivierte DisagiobeträgeIn die Rechnungsabgrenzungsposten wurde kein Disagiobetrag eingestellt.

Verbindlichkeitenspiegel

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Im laufenden Wirtschaftsjahr sind keine Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größe oder Bedeutung entstanden.

Erträge aus der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände, latenter Steuern und aus der Bewertung von Finanzinstrumenten sind nicht entstanden.

V. Sonstige Angaben

Vorschlag zur Ergebnisverwendung Als kleine Kapitalgesellschaft ist die Gesellschaft von der Offenlegung des Beschlusses zur Ergebnisverwendung befreit (§ 285 Nr. 34 HGB i.v.m. § 288 Abs. 1 HGB). Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGBNeben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Anzahl der Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittliche 138 (VJ: 84) Mitarbeiter beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der UnternehmensorganeDie Geschäfte des Unternehmens werden durch folgende Personen geführt:
Marco Jahrke, Essen - Geschäftsführer seit 26.08.2020 bis 14.12.2023 *)
Mathias Dehe, Hohenstein - Geschäftsführer *)
Thomas Lebiedzinski, London - Geschäftsführer *) + **)
*) einzelvertretungsberechtig  **) vom § 181 BGB befreit

Die Geschäftsführung macht von der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch, auf die Angabe der Bezüge gemäß § 285 Nr. 9 HGB zu verzichten.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHGDie Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern betragen 1.924.353 Euro (VJ: 1.905.300 Euro).

Mülheim an der Ruhr, den 18.07.2024

Thomas Lebiedzinski  Mathias Dehe    
Geschäftsführer  Geschäftsführer 

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.07.2024 festgestellt.