Ertl-Minute-GmbH

Ertl-Minute-GmbH

Riesa

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Ertl Minute GmbH hat ihren Sitz in Riesa und ist beim Registergericht Dresden unter HRB21704 eingetragen.

Allgemeine Angaben zum Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Zwischen der Muttergesellschaft (Alleingesellschafterin) und der Gesellschaft besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethode

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften, der §§ 246 bis 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, den §§ 268 bis 274a, 277 und 278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren gewählt wurde.

2. Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird nach den Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB vorgenommen.

Die Bewertungsmethoden werden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses werden im Einzelnen die folgenden Bilanzierungs­ und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen, bewertet. Dabei wird die Nutzungsdauer des jeweiligen immateriellen Vermögensgegenstands nach dessen Produktlebenszyklus oder dessen erwarteten Synergieeffekten angesetzt, soweit diese verlässlich geschätzt werden können.

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgten pro rata temporis linear.

Miet­ und Vorführfahrzeuge werden trotz überwiegend kurzer Verweildauer im Vermögen der Gesellschaft im Anlagevermögen ausgewiesen und über eine Nutzungsdauer von sechs Jahren abgeschrieben.

Miet- und Vorführfahrzeuge, die während des Geschäftsjahres ge­ und wiederverkauft wurden, werden aus Vereinfachungsgründen hier nicht erfasst. Außerdem werden die Veräußerungserlöse bei den Umsätzen und die Restbuchwerte im Wareneinsatz ausgewiesen.

Die während des Geschäftsjahres angeschafften und zum Bilanzstichtag vorhandenen Miet- und Vorführfahrzeuge werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen im Sachanlagevermögen erfasst. Die Abschreibung erfolgte für die Zeit des Verbleibs der Fahrzeuge linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Vermögensgegenstände mit einem Wert unter 250,00 € netto werden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften vollständig als Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von 250,00 € netto bis 800,00 € netto werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs­ bzw. Herstellungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit ihrem Nominalwert in Ansatz gebracht. Soweit erkennbare Einzelrisiken bestehen, wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Es erfolgte keine Pauschalwertberichtigung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nominalwert angesetzt.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 26.000,00 €. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Die Kapitalrücklage erhöhte sich im Geschäftsjahr um 160.000,00 € durch Bareinzahlung des Gesellschafters und wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem Bestand an Vorführwagen in Höhe von 877.150,00 € (Vorjahr: 857.902,00 €) sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von 99.351,00 € (Vorjahr: 95.427,00 €) zusammen.

Umlaufvermögen

Die Vorräte der Gesellschaft beinhalten Neuwagen und die am Lager befindlichen gebrauchten Kraftfahrzeuge sowie Ersatzteile.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €) sowie Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 34.108,73 € (Vorjahr: 106.755,82 €) sowie Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 86.059,61 € (Vorjahr: 0,00 €) enthalten.

Die Kassen- und Guthabenbestände wurden mittels entsprechender Kassenbücher bzw. Kontoauszüge und Bankbestätigungen nachgewiesen. Diese Forderungen haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungspo sten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält insbesondere Zinsabgrenzungen, Aufwendungen für vorausgezahlte Beiträge zur Direktversicherung eines Arbeitnehmers sowie abgegrenzte Werbeaufwendungen.

Eigenkapital

Das gesamte Eigenkapital der Gesellschaft beträgt 681.000,00 € (Vorjahr: 521.000,00 €) und setzt sich aus dem Stammkapital in Höhe von 26.000,00 € (Vorjahr: 26.000,00 €) sowie einer Kapitalrücklage in Höhe von 655.000,00 € (Vorjahr: 495.000,00 €) zusammen.

Das Stammkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Jahresabschlussgebühren, Aufwendungen im Zusammenhang mit der Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen, Tantiemen und die Drohverlustrückstellungen für Kfz-Leasingrücknahmen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus der laufenden Geschäftstätigkeit, da sämtliche Einkäufe und Verkäufe der Fahrzeuge - insbesondere über die Fahrzeugherstellerbank - abgewickelt werden.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 624.253,96 € (Vorjahr: 681.067,60 €) sowie Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 194.038,72 € (Vorjahr: 38.403,42 €) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich insbesondere aus den folgenden Positionen zusammen: Steuerverbindlichkeiten, Verbindlichkeiten aus Debitorenüberzahlungen sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 28.336,99 € (Vorjahr: 176.248,27 €) sowie Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €) enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Der unter dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesenen Beträge sind teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die nicht in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen in Höhe von 327,6 T€ (Miet- und Leasingverträge) zuzüglich gesetzlicher Umsatzsteuer.

Gewinn und Verlustrechnung

Es sind Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 465,00 € (Vorjahr: 261,00 €) enthalten.

Es sind Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 86,00 € (Vorjahr: 52,00 €) enthalten.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Zum 31. Dezember 2023 waren insgesamt 15 Mitarbeiter beschäftigt. Zusätzlich waren zwei Auszubildende beschäftigt.

Die nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelte durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres 2023 beträgt 14,25 (Vorjahr: 14,50).

Steuerliche Besonderheiten

Es besteht eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Autohaus Christian Ertl AG mit Sitz in Ehrenberg (Organträger).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08. Juli 2024