Reisedienst Westprignitz GmbH

Reisedienst Westprignitz GmbH

Perleberg (vormals: Weisen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Firma Reisedienst Westprignitz GmbH mit Sitz in Perleberg, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Neuruppin unter der Nummer HRB 2423 N, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu den Vorschriften des HGB waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen gemindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden innerhalb der steuerrechtlich zulässigen Zeiträume linear unter Anwendung der besonderen AfA-Tabelle für Personen- und Güterbeförderung vorgenommen.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und der Waren erfolgte zu den Anschaffungskosten, und zwar unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte auf der Basis des Nennwertes.

Die Rechnungsabgrenzungen enthalten periodengerechte Abgrenzungen der Aufwendungen vor dem Bilanzstichtag, die einem bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt zuzurechnen sind.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Pensionsrückstellung für Herrn Frank Rüdiger-Gottschalk wurden nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels Barwertverfahren ermittelt. Grundlagen des Gutachtens sind die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und der 15-Jahres-Zins gemäß RückAbzinsV - Dezember 2021 von 1,87 % p.a. (10-Jahres-Durchschnitt) bzw. von 1,35 % p.a. (7-Jahres-Durchschnitt). Des Weiteren wurde keine Fluktuation angesetzt. Als Rententrend wurde auftragsgemäß 2,0% angesetzt. Ein Anwartschaftstrend wurde nicht angesetzt.

Die Pensionsrückstellung für Herrn Adolf Gottschalk wurden nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der Barwertmethode ermittelt. Grundlagen des Gutachtens sind die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und der 15-Jahres-Zins gemäß RückAbzinsV - Dezember 2021 von 1,87 % p.a. (10-Jahres-Durchschnitt) bzw. von 1,35 % p.a. (7-Jahres-Durchschnitt). Des Weiteren wurde keine Fluktuation angesetzt. Ein Rententrend und Anwartschaftstrend wurden nicht angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens kann dem Brutto-Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021 entnommen werden.

Der unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesene Betrag ergibt sich nach Saldierung gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den hierfür an die Pensionsberechtigten verpfändeten sonstigen Vermögensgegenständen.Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des saldierten Vermögens beträgt 157.509,95 EUR, der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellungen beträgt 743.724,00 EUR. Aus dem sich bei Anwendung des 7-Jahres-Durchschnitts-Zinssatzes ergebenden Erfüllungsbetrag in Höhe von 828.122,00 EUR ergibt sich als Unterschiedsbetrag zu dem 10-Jahres-Durchschnitts-Zinssatzes gemäß § 253 Abs. 6 HGB ein Wert von 84.398,00 EUR. Aufwendungen in Höhe von 69.426,00 EUR und Erträge in Höhe von 4.645,06 EUR wurden ebenfalls verrechnet.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt 193.357.76 EUR gliedern sich wie folgt:

- Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 158.528,76 EUR,

- Restlaufzeit von mehr als einem bis fünf Jahren 34.829,00 EUR,

- Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren 0,00 EUR.

Die gesamten Verbindlichkeiten sind wie folgt besichert:
- 29.372,46 EUR durch Eigentumsvorbehalt laut den AGB der jeweiligen Lieferanten
- 93.846,53 EUR durch Sicherungsübereignung der finanzierten Fahrzeuge.

D. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch den Geschäftsführer Frank Rüdiger Gottschalk, Reiseverkehrskaufmann und Verkehrswirt, geführt.

Durchschnittlich waren im Geschäftsjahr 8 Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 vom 26. April 2022 wurde wegen notwendiger Anpassungen von Bilanzposten an die Feststellungen der steuerlichen Außenprüfung der Geschäftsjahre 2016 bis 2018 geändert.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08. August 2025