Inselkrankenhaus Borkum GmbH

Inselkrankenhaus Borkum gemeinnützige GmbH

Leer

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2015

INSELKRANKENHAUS BORKUM GEMEINNÜTZIGE GMBH, LEER

A K T I V A

P A S S I V A

INSELKRANKENHAUS BORKUM GEMEINNÜTZIGE GMBH, LEER

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2015

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den ergänzenden Regelungen des GmbHG erstellt. Daneben wird die Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten von Krankenhäusern (Krankenhaus-Buchführungsverordnung - KHBV) beachtet.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten - bei abnutzbaren Anlagegegenständen -, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Nutzungsdauern der einzelnen abnutzbaren Anlagegegenstände wurden auf der Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauern geschätzt. Die Nutzungsdauern wurden den amtlichen Abschreibungstabellen entnommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als € 410,00 bis € 1.000,00 wird der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen und pauschalierend jeweils 20 Prozent p. a. im Zugangsjahr und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Für Patienten, die über den Bilanzstichtag hinaus im Krankenhaus liegen, ist die Leistung erst vollständig erbracht, wenn sie entlassen werden bzw. wenn die Grenzverweildauer verstrichen ist. Dementsprechend sind unfertige Leistungen auszuweisen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von € 5.000,00 gebildet.

Fördermittel nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz für Investitionen in aktivierte Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden entsprechend passiviert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben, die das folgende Geschäftsjahr betreffen.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zu ihrem Erfüllungsbetrag.

C.  ANGABEN ZUR BILANZ

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 8 (Vorjahr: T€ 35).

Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 659 (Vorjahr: T€ 673) sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 67 (Vorjahr: T€ 59).

Die Verbindlichkeiten weisen in Höhe von T€ 785 (Vorjahr: T€ 464) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

D.  SONSTIGE ANGABEN

Es besteht ein etwaiger Rückforderungsanspruch seitens des Niedersächsischen Ministeriums für Soziales, Frauen, Familie, Gesundheit und Integration aus den Fördermittelbescheiden nach § 9 Abs. 1 KHG vom 4. Dezember 2012 und 22. Dezember 2012 in Höhe von zusammen € 3.150.000,00. Die Fördermittel wurden zweckentsprechend vom Inhaber des Erbbaurechts, Klinikum Leer gemeinnützige GmbH, für den auf dem Grundstück errichteten Neubau des Krankenhausgebäudes verwendet und dort bilanziert. Gegenüber dem Land Niedersachsen hat sich die Klinikum Leer gGmbH verbürgt.

Dem Aufsichtsrat gehörten am 31. Dezember 2015 folgende Mitglieder an:

Die Gesellschaft und die Klinikum Leer gemeinnützige GmbH sind Mutter- und Tochterunternehmen im Sinne des § 290 Abs. 2 HGB und verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB. Die Klinikum Leer gemeinnützige GmbH verzichtet nach § 296 Abs. 2 HGB auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes.

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Holger Glienke.

Die Organmitglieder (Geschäftsführer, Aufsichtsrat) erhalten keine Vergütungen.

Leer, den 19. Februar 2016

gez. H. Glienke . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Geschäftsführer

Inselkrankenhaus Borkum gemeinnützige GmbH, Leer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 12. Mai 2016 festgestellt.