ServiceControl TransparentManagement AGLiquidiert

ServiceControl TransparentManagement AG

Kaufbeuren

(vormals: Landsberg am Lech)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

ServiceControl TransparentManagement AG, Kaufbeuren

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear und degressiv abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150,00 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 150,00 bis € 1.000,00 mit 20%, abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 I 1 HGB).

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (§ 255 II HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Angaben zur Bilanz

Die aktivierten Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs betreffen im Jahr 2007 Kosten für die Entwicklung eines neuartigen internet- und mobilfunkgestützten Gesamtkonzeptes für die Arbeitszeiterfassung und das Personalmanagement im Dienstleistungssektor und Entwicklung von modernen Verfahren zur Unterstützung der Datenlogistik in Dienstleistungs- und Produktionsbetrieben. Die Aufwendungen wurden gem. § 269 HGB a.F. im Jahr 2007 in Höhe von € 193.468,11 aktiviert und ab 2007 gem. § 282 HGB a.F. zu je 20% abgeschrieben. Beim Übergang auf die Rechnungslegung nach BilMoG wurde von dem Beibehaltungswahlrecht des Art. 66 V EGHGB Gebrauch gemacht. Die Entwicklung der Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs ist im Anlagespiegel dargestellt (§ 268 II 1 HGB a.F.).

Es wurde eine Teilwertabschreibung iHv. € 310.000,00 wegen verminderter Nutzbarkeit auf die EDV-Software vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Rechnungen, Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie Kosten für die Erfüllung der Aufbewahrungsverpflichtungen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten ein Annuitätendarlehen. Bei der Ermittlung der Restlaufzeit wurde ein unveränderter Zinssatz bis zum Tilgungsende unterstellt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Darlehensverpflichtungen gegenüber Gesellschaftern und Dritten in Höhe von insgesamt € 861.977,13 ausgewiesen, auf die die jeweiligen Gläubiger Rangrücktrittserklärungen iHv. € 658.938,91 abgegeben haben.

Verbindlichkeiten wurden iHv. € 1.514.282,16 als Forderungsverzicht gegen Besserungsschein ausgebucht.

Zum 31.12.2012 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):

Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2012 setzt sich der Vorstand wie folgt zusammen:

Dr. Roland Habiger (ab 01.04.2012)

Gerhard Allroggen (bis 31.03.2012)

Die Vorstände sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Schutzklausel gem. § 286 IV HGB wurde in Anspruch genommen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft war in 2012 an der Service-Control Pro Tec GmbH mit einem Anteil von 100 % des Stammkapitals beteiligt.

Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuß auf neue Rechnung vorzutragen.

Kaufbeuren, 13.12. 2013

Gerhard Habiger/Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 13.12.2013.