Klinikum-Chemnitz-Service-Gesellschaft mbH

Klinikum-Chemnitz-Service-Gesellschaft mbH

Chemnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1. Allgemeine Angaben

Die Klinikum-Chemnitz-Service-Gesellschaft mbH hat ihren Sitz in Chemnitz und ist eingetragen in das Handelsregister B des Amtsgerichts Chemnitz, Nummer HRB 16164.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Aufgrund der Vorgaben im Gesellschaftsvertrag finden die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften Anwendung.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschafts­vertrages aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

1.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften sowie die handelsrechtlichen Bewertungsvorschrif­ten unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit wurden beachtet.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze angewandt:

1.3. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen nach den voraussichtlichen Nutzungsdauern, die zwischen 3 und 6 Jahren liegen, linear vorgenom­men.

Geringwertige Anlagegüter bis einschließlich EUR 250 werden im Jahr des Zugangs ergebniswirksam erfasst. Für Anlagenzugänge eines Geschäftsjahres, deren Anschaffungskosten mehr als EUR 250, aber nicht mehr als EUR 1.000 betragen, wird ein Sammelposten gebildet. Der jeweilige Sammelposten wird im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel ergebniswirksam aufgelöst.

Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

1.4. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten auf Grundlage von durch­schnitt­lichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

1.5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bewertet. Wertberich­tigungen sind nicht erforderlich.

1.6. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet.

1.7. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt, und es wird eine Abzinsung zum Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden grundsätzlich die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung der vergangenen 7 Jahre verwendet.

Die Rückstellung für Dienstjubiläen wird analog des BMF-Schreibens "Pauschale Bewertung von Rückstellungen für Zuwendungen anlässlich eines Dienstjubiläums" vom 27. Februar 2020 unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G bewertet.

1.8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen bewertet.

2. Erläuterungen zur Bilanz

2.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich, wie im Vorjahr, insgesamt um Liefer- und Leistungsforderungen. In Höhe von TEUR 539 (Vorjahr: TEUR 990) bestehen diese Forderungen gegen Gesellschafter.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ergeben sich, wie im Vorjahr, aus dem Leistungsverkehr. Sie bestehen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 8) gegen Gesellschafter.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2.3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 30.000,00 entspricht dem Gesellschaftsvertrag.

Der Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2023 ergibt sich ausgehend vom Vorjahreswert (TEUR 513) zuzüglich des Jahresüberschusses des Vorjahres (TEUR 123) abzüglich der im Geschäftsjahr 2023 vorgenommenen Gewinnausschüttung (TEUR 212).

2.4. Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen werden Rückstellungen für Personalverpflichtungen (TEUR 155), für Rechts-, Beratungs- und Abschlusskosten (TEUR 11) sowie für ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 5) ausgewiesen.

2.5. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ergeben sich, wie im Vorjahr, aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen, wie im Vorjahr, Gesellschafter und resultieren aus Lieferungen und Leistungen sowie Verrechnungen.

2.6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 323 sowie aus Dienstleistungsverträgen in Höhe von TEUR 219. Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen davon sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.

2.7. Art und Zweck nicht in der Bilanz enthaltener Geschäfte

Es bestehen Miet- sowie Leasingverträge über die Nutzung von gewerblichen Flächen sowie Fahrzeugen und Ausstattungen. Zweck dieser Geschäfte ist die Vermeidung des sofortigen Abflusses liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2023 wurden vollständig im Inland erbracht und entfallen zu ca. 82 % auf Reinigungsleistungen und Umweltpflege sowie zu ca. 18 % auf übrige Leistungen des Objektmanagements und sonstige Dienstleistungen.

3.2. Periodenfremde Posten

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten in Höhe von TEUR 16 periodenfremde Erträge, vor allem aus Anlageabgängen (TEUR 14).

In Höhe von TEUR 1 ergeben sich periodenfremde sonstige betriebliche Aufwendungen.

4. Sonstige Angaben

4.1. Abschlussprüferhonorar

In Anwendung des § 285 Nr. 17 HGB wird auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars verzichtet, da eine entsprechende Angabe im Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023 der Klinikum Chemnitz gemeinnützige GmbH, Chemnitz, enthalten ist.

4.2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 20 Angestellte, 248 gewerb­liche Arbeitnehmer und einen Auszubildenden.

4.3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

4.4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, ein Drittel vom Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 zuzüglich des Gewinnvortrags auszuschütten. Die Ausschüttung von insgesamt TEUR 151 würde in Höhe von TEUR 28 aus dem Jahresüberschuss und in Höhe von TEUR 123 aus dem Gewinnvortrag erfolgen.

4.5. Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 war Herr Dr. Veikko Gottschalk, Jurist, Chemnitz.

Der Geschäftsführer erhielt von der Gesellschaft für seine Geschäftsführungstätigkeit keine Vergütungen, diese wurden von der Muttergesellschaft gezahlt.

Gemäß Gesellschaftsvertrag ist ein Aufsichtsrat eingerichtet. Er bestand im Geschäftsjahr 2023 aus folgenden Mitgliedern:

- Herr Martin Jonas, Geschäftsführer Klinikum Chemnitz gemeinnützige GmbH, Vorsitzender

- Herr Alexander Götz, Unternehmer, stellvertretender Vorsitzender

- Herr Monir Debbagh, Mitglied des Vorstandes Götz-Management-Holding AG

- Herr Kai Hähner, Stadtrat

- Frau Ines Haselhoff, Pflegedirektorin Klinikum Chemnitz gemeinnützige GmbH

Der Aufsichtsrat erhielt im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge.

4.6. Konzernzugehörigkeit

Die Klinikum-Chemnitz-Service-Gesellschaft mbH ist ein Tochterunternehmen der Klinikum Chemnitz gemeinnützige GmbH, Chemnitz.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klinikum Chemnitz gemeinnützige GmbH, Chemnitz, zum 31. Dezember 2023 einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist der Abschluss für den jeweils größten und kleinsten Kreis von Unternehmen. Er wird im Unternehmensregister offengelegt.

Chemnitz, 5. März 2024

Dr. Veikko Gottschalk

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Mai 2024