Optik von Stephani GmbH

Optik von Stephani GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Ergebnisverwendung

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung

Feststellung des Jahresergebnisses 2011

Bericht über die Gesellschafterversammlung der Optik von Stephani GmbH, Köln vom 30.06.2012 und vom 09.07.2012.

Nachdem die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung des Geschäftsjahres 2011 fertig gestellt waren, wurde von dem Geschäftsführer Herrn Aydin Tuncer auf den 30.06.2012 und 09.07.2012 eine ordentliche Gesellschafterversammlung einberufen. Anwesend war der Gesellschafter, der in 2011 100% des Stammkapitals repräsentiert.

Im Auftrag des Geschäftsführers erläuterte Herr Steuerberater Dieter Mörs die Bilanz per 31.12.2011 nebst Gewinn- und Verlust - Rechnung.

Die Gesellschafterversammlung genehmigte die vorgelegte Bilanz 2011 und beschloss, den Gewinn von 5.114,62 € dem bestehenden Verlustvortrag hinzuzurechnen und den verbleibenden Gesamtverlust in Höhe von 10.624,05 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft dankt dem Steuerberater für seine ausführliche Berichterstattung. Es wird bei der Aufstellung der Bilanz der mitwirkenden Steuerberatungsgesellschaft

Mörsdorf, Mörs GmbH sowie der Geschäftsführung uneingeschränkt Entlastung erteilt.

Anhang zum 31. Dezember 2011

der OPTIK VON STEPHANI GMBH, ZÜLPICHER STR. 313, 50937 KÖLN

A) Allgemeine und besondere Angaben

Die Optik von Stephani GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 26.5.2004 gegründet.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2011 werden die Vorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes angewendet. Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlust- Rechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Eine gesetzliche Prüfungspflicht besteht nicht. Eine freiwillige Prüfung von Buchungsbelegen und Bilanzansätzen war nicht Gegenstand des Auftrags.

Die Firma gehört gemäß § 267 Abs. 1 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungen für kleinere und mittlere Kapitalgesellschaften im Jahresabschluss wird Gebrauch gemacht.

B) Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss der Optik von Stephani GmbH wird auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen sind dies folgende Grundsätze und Methoden:

Aktiva

Entgeltlich erworbene, immaterielle Vermögensgegenstände werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter sind im Wirtschaftsjahr 2009 noch die Vorschriften des Unternehmenssteuerreformgesetzes zu beachten, d.h. die geringwertigen Wirtschaftsgüter größer 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro sind als Sammelposten über 5 Jahre abzuschreiben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und angefangene Arbeiten werden grundsätzlich von der Gesellschaft mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigen Tageswerten bewertet. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen worden.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter Verwendbarkeit usw. ergeben, werden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das Disagio für ein ggfs. aufgenommenes Darlehen wird aktiv abgegrenzt.

Passiva

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Die Bilanzierung erfolgt nach vollständiger Ergebnisverwendung.

C) Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Die Darstellung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Geschäftsjahresabschreibung für die Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagespiegel sowie den nachfolgenden Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz wird nachfolgend dargestellt.

AKTIVA

A. ANLAGEVERMÖGEN

I. Immaterielle Vermögensgegenstände € 17.355,00

Die Abschreibung des im Jahre 2007 erworbenen Firmenwertes beläuft sich auf die Mindestlaufzeit von 15 Jahren. Unter Verweis auf Art. 66,Abs.3, EGHB wurde der Posten des Firmenwertes, da vor dem 01.01.2010 entstanden, unverändert fortgeführt.

II. Sachanlagen € 16.701,00

In einer Entwicklungsübersicht des Anlagevermögens, welche dem Jahresabschluss angefügt ist, ist die detaillierte Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

B. UMLAUFVERMÖGEN

I. Vorräte € 13.190,00

Die in den Unterlagen der Gesellschaft befindliche Inventur schließt per 31.12.2011 mit einem Warenbestand in Höhe von 13.190 €

C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Aktive Rechnungsabgrenzung € 156,00

PASSIVA

B. RÜCKSTELLUNGEN € 2.684,94

Per 31.12.2011 wurden folgende Rückstellungen gebildet:

a) Rückstellung f. Jahresabschlusserstellung

2011 € 1.200,00

b) Rückstellung für Gewerbesteuer

2011 € 738,00

c) Rückstellung für Körperschaftsteuer

2011 € 746,94

C. VERBINDLICHKEITEN € 42.752,69

I. Darlehen Asici € 2.500,00

II. Verbindlichkeiten aus Lieferung u. Leistung € 8.183,19

Die detaillierte Zusammensetzung der Verbindlichkeiten aus L u L per 31.12.2011 ergibt sich aus der der Bilanz beigefügten Kreditorenliste.

D) Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Das Jahresergebnis stammt ausschließlich aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Eine Aufteilung des Steueraufwandes auf die Teilergebnisse der gewöhnlichen und außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit erübrigt sich daher.

Beziehungen zu Unternehmensorganen

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den alleinigen Geschäftsführer, Herrn Aydin Tuncer geführt.

Es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten des Geschäftsführers eingegangen.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

Der Jahresabschluss wurde nach vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt (§ 268 HGB). Folgendes wurde beschlossen:

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.07.2012 festgestellt.